Ведомости аналитического учета
Ведомость по счету 01 "Основные средства"
№ п/п
наименование объекта
остаток
дебет
кредит
остаток
кол-во
сумма
№ п/п
кол-во
сумма
№ п/п
кол-во
сумма
кол-во
сумма
1
производственное здание
1
1113520
1
1113520
2
строгальный станок
5
1
105000
1
105000
3
полировочный станок
5
1
13500
1
13500
4
сверлильный станок
5
1
75000
1
75000
5
Электрокар
79000
-79000
Итого:
1113520
193500
79000
1228020
Ведомость по счету 08 "Вложения во внеоборотные активы"
№ п/п
наименование
остаток
дебет
кредит
остаток
объекта
кол-во
сумма
№ п/п
кол-во
сумма
№ п/п
кол-во
сумма
кол-во
сумма
1
складское помещение
2
1
140 000
1
140000
2
деревообрабатывающее оборудование
2
1
400 000
1
400000
3
строгальный станок
3
1
105 000
5
1
105000
4
сверлильный станок
3
1
75 000
5
1
75000
5
полировочный станок
4
1
13500
5
1
13500
6
Электрокар
5
6
158 000
158000
Итого:
891500
193500
698000
Ведомость по счету 10 "Материалы"
№ п/п
наименование объекта
ед. изм
цена
остаток
дебет
кредит
Остаток
кол-во
сумма
№ п/п
К-т
кол-во
сумма
№ п/п
К-т
кол-во
сумма
кол-во
сумма
1
доски
п.м.
15,58
10000
155750
8
60
100
6500
11
20
800
12460
9300
149790
2
фурнитура
п.м.
8
60
200
650
11
20
200
650
0
0
3
лак
шт
9
71
400
4900
11
20
350
4288
50
612
4
краска
кг
9
71
10
240
12
20
8
192
2
48
Итого:
155750
12290
17860
150451
Ведомость по счету 20 "Основное производство"
№
наименование изделия
дебет
НЗП
Кредит
с кредита счетов
нач.периода
конец периода
№ п/п
в дебет сч.43
02
10
70
69
1
меб.гарнитуры
8427.70
17859.50
10250
2665
110 235
38 355
21
120 000
итого:
8427.70
17859.50
10250
2665
110 235
38 355
21
120 000
Ведомость по счету 43 "Готовая продукция"
№ п/п
наименование изделия
остаток
дебет
кредит
остаток
кол-во
сумма
№ п/п
К-т
кол-во
сумма
№ п/п
Д-т
кол-во
сумма
кол-во
сумма
1
мебельные гарнитуры
83732
21
20
20
120 000
24
90
10
60 000
143732
Итого:
120 000
60 000
143732
Ведомость по счету 90 "Продажи"
№ п/п
наименование изделий
себестоимость
цена
дебет
кредит
№ оп.
кор. счет
сумма
№ оп.
кор. счет
сумма
1
гарнитур
60 000
6000
22
68
13860
22
62
90 900
24
43
60000
Итого:
60 000
90900
62
90 900
Ведомость по счету 50 "Касса"
№ оп
в дебет счетов
итого по д-ту
в кредит счетов
итого по кредиту:
с кредита счетов
с дебета счетов
51
71
70
71
51
18
70900
70900
19
64000
64000
28
5760
5760
30
Итого:
70900
115
71 015
64 000
5760
2740
Ведомость по счету 51 "Расчетный счет"
№ оп
в дебет счетов
итого по д-ту
в кредит счетов
итого по к-ту
с кредита счетов
с дебета счетов
50
62
66
75
76
50
60
66
68
69
75
23,32
670900
670 900
46
75000
75 000
2
1 350 000
1 350 000
36
11 600
11 600
18
70900
70 900
26,27
145635
145635
48
153890
153890
40-42
99774
99774
43
83395
83395
30
500
500
5958
5958
Итого:
500
670900
75000
1 350 000
11600
1 864 500
70900
145635
153890
99774
83395
5958
1513452
Ведомость по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
№ п/п
наименование поставщика
остаток
дебет счета
кредит счета
остаток
№ оп.
51
итого по д-ту
№ оп.
08
10
19
Д
К
1
деревообрабатывающий комбинат
40635
27
40635
40635
8
7150
1287
8437
2
Факел
26
105000
105000
3
180000
180 000
3
Метус
6
158000
158000
Итого:
40635
145635
338000
7150
1287
241437
Ведомость по счету 62 "Расчеты спокупателями и заказчиками"
№ п/п
наименование покупателя
остаток
дебет счета
кредит счета
остаток
№ оп.
90
итого по д-ту
№ оп.
51
итого по к-ту
Д
К
1
Оптовая база №2
1160000
35
580000
580000
580000
2
Магазин
22
90900
90900
23
90900
90900
Итого:
1160000
90900
90900
670 900
670 900
580 000
0
Ведомость 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
ФИО
Начислено
итого начислено
удержано
итого удержано
к выдаче
опл.труда
пособ.по вр.нетр.
НДФЛ
алименты
Иванов К.А. (1 реб. – 8 лет)
3100
3100
273
273
3100
Носова А.Г. (2 детей-8 лет, 16 лет)
2500
2500
117
117
2500
Круглов В.А. (1 реб.- студент 18 лет заочной формы обучения)
4 100
4 100
455
911
455
4 100
Сидоров К.С. (1 реб.- студент 23 года очной формы обучения)
550
550
-6.5
-6.5
550
итого:
10250
10250
890
9412
10250
Ведомость 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
ФИО
остаток
Дебет
с кредита сч.71 в дебет счета
остаток
Д-т
К-т
№
кор.счет
сумма
№
10
19
сумма
Д-т
К-т
Иванов К.А.
125
28
50
4900
9
4900
882
Носова А.Г.
28
50
2500
10
240
43
Рябов
29
50
100
Лактионов
4600
10
0
4600
итого:
4600
125
85
150
5730
19
5595
1007
6602
9860
6190.20
Ведомость начисления ЕСН
ФИО
Начислено
ЕСН, в т.ч.
ФСС 2.9%
ПФ РФ 20%
ФОМС 3.1%
Иванов К.А.
3100
89.90
620
96,1
Носова А.Г. (2 детей-8 лет, 16 лет)
2500
72.50
500
77.50
Круглов В.А.
4 100
118.90
820
127.10
Сидоров К.С.
550
15.95
110
17.05
итого:
10250
297
2050
318
Ведомость по счету 75 «Расчеты с учредителями»
учредители
остаток
дебет
кредит
остаток
Д
К
№ п/п
кор.счет
сумма
№ п/п
кор.счет
сумма
Д
К
1. Расчеты по вкладам в уставный капитал
АО «Икс»
1
80
2800 000
2
08
144000
1360000
физическим лицам
450000
1
80
1100 000
2
51
450000
1100000
Итого:
3900 000
1990000
2460000
2. Расчеты по выплате доходов
АО «Икс»
50
51
3972
49
84
3972
физическим лицам
50
51
1986
49
84
1986
Итого:
5958
5958
Ведомость по счету 02 "Амортизация основных средств"
№
наименование объекта
первоначальная стоимость
норма амортизации
сумма
дебет
счетов
1
производственное здание
1113520
2,22%
2060,012
20
2
деревообрабатывающее оборудование
400 000
10%
3333,333
20
3
строгальный станок
105 000
12,50%
1093,75
20
4
сверлильный станок
75 000
12,50%
781,25
20
5
полировочный станок
13 500
16,67%
187,5375
20
6
складское помещение
140 000
8,33%
971,8333
20
Итого:
2 485 820
8427
Ведомость по счету 19 "НДС"
№ п/п
содержание операции
№ оп.
кор. счет
НДС по приобретенным ценностям
Итого
Д
К
Д
К
1
НДС
8
60
1287
2212.20
2
НДС
9
71
882
3
НДС
10
71
43
Итого:
2212.2
2212.2
0
Ведомость по счету 91 "Прочие доходы и расходы"
№ п/п
содержание записи
№ оп.
кор.счет
оборот
с кредита счетов
Д
К
1
Реализован электрокар
32
76
110000
2
НДС с выручки
32
68
16780
3
Списана себестоимость реализованного электрокара
33
01
79000
4
Убыток прочих доходов и расходов
34
99
3967
5
Начислен % по кредиту
47
66
18187
итого:
113 967
113 967
Ведомость по счету 99 "Прибыли (убытки)"
№ п/п
содержание записи
№ оп.
кор.счет
оборот
с кредита счетов
Д
К
1
налог на прибыль
39
68
3136
2
реформация баланса
44
84
9931
3
доходы от обычных видов деятельности
37
90
3967
4
прочие доходы и расходы
38
91
9931
итого:
17034
17034
Ведомость по счету 84 "Нераспределенная прибыль"
№ п/п
содержание операции
№ оп.
кор. счет
отчетного года
остаток
Д
К
Д
К
1
Реформация баланса
44
99
9931
9931
2
Отчислено в резервный фонд (10% нераспр. Прибыли)
45
82
993
993
3
Начислены дивиденды АО "Икс"
49
75
3972
3972
4
Начислены дивиденды физ. лицам
49
75
1986
1986
Итого:
6951
9931
8 088
6951
Ведомость по счету 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
№ п/п
наименование банка
остаток
дебет счета
кредит счета
остаток
№ оп.
51
итого по д-ту
№ оп.
51
91
итого по к-ту
Д
К
1
Инкобанк
153890
48
153890
153890
0
2
Инвестбанк
1380074
47
17250
17 250
3
Промстройбанк
46
75 000
937
937
Итого:
1533964
153890
153 890
75 000
17 753
18187
0
1 473261
Оборотная ведомость
№ счета
Сальдо на начало месяца
Обороты за месяц
Сальдо на конец месяца
дебет
кредит
дебет
кредит
дебет
кредит
01"Основные средства"
1113520,00
193500,00
79000,00
1228020,00
02 "Амортизация основных средств"
230000,00
8427,70
238427,70
08 "Вложения во внеоборотные активы"
891500,00
193500,00
698000,00
10 "Материалы"
155750,00
12290,00
17589,50
150450,50
19 "НДС"
10200,00
2212,20
2212,20
10200,00
20 "Основное производство"
110235,00
38932,20
120000,00
29167,20
41 "Товары"
125800,00
0,00
0,00
125800,00
43 "Готовая продукция"
83732,00
120000,00
60000,00
143732,00
50 "Касса"
1600,00
70900,00
69760,00
2740,00
51 "Расчетный счет"
250230,00
1658000,00
394778,00
1513452,00
55 "Специальные счета"
55650,00
55650,00
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
40635,00
145635,00
346437,00
241437,00
62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
1160000,00
90900,00
670900,00
580000,00
66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
1533964,00
153890,00
93187,00
1473261,00
68 "Расчеты с бюджетом"
99774,00
2212,20
34620,60
132182,40
69 "Расчеты с соц.страхом"
95373,00
18603,00
2665,00
79435,00
70 "Расчеты по оплате труда"сч
68350,00
65749,75
10458,00
13058,25
71 "Расчеты с подотчетными лицами"
4600,00
125,00
5260,00
6065,20
9860,00
6190,20
73 "Расчеты с персоналом по пр. операциям"
432,00
432,00
75 "Расчеты с учредителями"
450000,00
3905958,00
1445958,00
2910000,00
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
71014,00
110000,00
12511,25
110000,00
83525,25
80 "Уставный капитал"
450000,00
3900000,00
4350000,00
82 "Резервный капитал"
41250,00
0,00
993,00
42243,00
84 "Нераспределенная прибыль"
6951,10
9931,00
2979,90
90 "Продажи"
90900,00
90900,00
91 "Прочие доходы и расходы"
113967,00
113967,00
96 "Резервы предстоящих расходов"
39324,00
39324,00
98 "Доходы будущих периодов"
13500,00
13500,00
99 "Прибыли и убытки"
851940,00
17034,00
17034,00
851940,00
Итого:
3521749,00
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓
Популярное:
©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (164)
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы