Основная деятельность
| тыс. руб.
|
Поступления
|
|
Реализация текущего периода
| 408,1
|
Авансы, полученные от покупателей
|
|
Поступления от продажи бартера
| 358,6
|
Возврат дебиторской задолженности
| 1164,9
|
Прочие поступления
|
|
Итого поступлений
| 2063,6
|
Расход
|
|
Оплата за сырье и материалы
| (1106,05)
|
Заработная плата рабочим и служащим
| (360,25)
|
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды
| (126,5)
|
Прочие накладные расходы
| (137,5)
|
Прочие расходы (социальная сфера)
| (308,55)
|
Итого расход
| (2038,85)
|
Итого по основной деятельности
| (24,75)
|
Инвестиционная деятельность
|
|
Реализация долгосрочных активов
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
| (190,3)
|
Итого по инвестиционной деятельности
| (25,3)
|
Финансовая деятельность
|
|
Поступления кредитов
|
|
Возврат кредитов
|
|
Итого по финансовой деятельности
|
|
Задача 8.Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно:
· основных источников притока денежных средств;
· основных оттоков денежных средств;
· достаточности финансовых потоков по различным видам деятельности для покрытия текущих обязательств перед бюджетом и персоналом;
· проанализировать дальнейшие возможные путь развития предприятия.
Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
Основная деятельность
| тыс. руб.
|
Поступления
|
|
Реализация текущего периода
| 2077,6
|
Авансы, полученные от покупателей
|
|
Поступления от продажи бартера
| 1825,6
|
Возврат дебиторской задолженности
| 5930,4
|
Прочие поступления
|
|
Итого поступлений
| 10505,6
|
Расход
|
|
Оплата за сырье и материалы
| (5630,8)
|
Заработная плата рабочим и служащим
| (1834)
|
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды
| (644)
|
Прочие накладные расходы
| (700)
|
Прочие расходы (социальная сфера)
| (1570,8)
|
Итого расход
| (10379,6)
|
Итого по основной деятельности
| (126)
|
Инвестиционная деятельность
|
|
Реализация долгосрочных активов
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
| (968,8)
|
Итого по инвестиционной деятельности
| (128,8)
|
Финансовая деятельность
|
|
Поступления кредитов
|
|
Возврат кредитов
| (657)
|
Итого по финансовой деятельности
|
|
Итоговый денежный поток
| 346,8
|
Задача 9.Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно:
· основных источников притока денежных средств;
· основных оттоков денежных средств;
· достаточности финансовых потоков по различным видам деятельности для покрытия текущих обязательств перед бюджетом и персоналом;
· проанализировать дальнейшие возможные путь развития предприятия.
Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
Основная деятельность
| тыс. руб.
|
Поступления
|
|
Реализация текущего периода
|
|
Авансы, полученные от покупателей
|
|
Поступления от продажи бартера
|
|
Возврат дебиторской задолженности
|
|
Прочие поступления
|
|
Итого поступлений
|
|
Расход
|
|
Оплата за сырье и материалы
| (6033)
|
Заработная плата рабочим и служащим
| (1965)
|
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды
| (690)
|
Прочие накладные расходы
| (750)
|
Прочие расходы (социальная сфера)
| (1683)
|
Итого расход
| (11121)
|
Итого по основной деятельности
| (135)
|
Инвестиционная деятельность
|
|
Реализация долгосрочных активов
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
| (1038)
|
Итого по инвестиционной деятельности
| (138)
|
Финансовая деятельность
|
|
Поступления кредитов
|
|
Возврат кредитов
| (1208)
|
Итого по финансовой деятельности
| (235)
|
Итоговый денежный поток
| (238)
|
Задача 10.Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно:
· величины чистой прибыли;
· амортизации;
· суммы средств на содержание социальной сферы;
· величины долгосрочных вложений денежных средств;
· изменений дебиторской задолженности и запасов;
· проанализировать дальнейшие возможные пути развития предприятия.
Отчет о движении денежных средств за 1-й и 2-й кварталы (косвенный метод)
Денежные потоки
| 1-й кв.
| 2 кв.
|
Основная деятельность
| 103,95
| 14,85
|
Чистая прибыль
| 111,87
| 54,12
|
минус Использование прибыли
| (213,84)
| (185,13)
|
плюс Амортизационные отчисления
| 205,92
| 206,25
|
минус Изменение суммы текущих активов
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
Дебиторская задолженность
| (514,47)
| (332,31)
|
Запасы
| 165,66
| (520,41)
|
плюс Изменение суммы текущих обязательств
|
|
|
Кредиторская задолженность
| 329,01
| 792,33
|
Инвестиционная деятельность
| (93,72)
| (15,18)
|
минус Изменение суммы долгосрочных активов
|
|
|
Нематериальные активы
| (0,33)
|
|
Основные средства
| (44,55)
|
|
Незавершенные капитальные вложения
| (43,89)
| (10,56)
|
Долгосрочные финансовые вложения
| (4,95)
| (4,62)
|
Финансовая деятельность
| (9,9)
|
|
минус Изменение суммы задолженности
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы
| (9,9)
|
|
Долгосрочные кредиты и займы
|
|
|
плюс Изменение суммы собственных средств
|
|
|
Уставный капитал
|
|
|
Накопленный капитал
|
|
|
Суммарное изменение денежных средств
| 0,33
| (0,33)
|
плюс Денежные средства на начало периода
| 0,33
| 0,66
|
Денежные средства на конец периода
| 0,66
| 0,33
|
Задача 11.Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно:
· величины чистой прибыли;
· амортизации;
· суммы средств на содержание социальной сферы;
· величины долгосрочных вложений денежных средств;
· изменений дебиторской задолженности и запасов;
· проанализировать дальнейшие возможные пути развития предприятия.