Способы, формы и порядок расчетов
До введения в действие Федерального закона «О национальной платежной системе» в законодательстве исполь- зовалось понятие «расчеты». Легального определения понятия «расчеты» российское законодательство не содержало. Если проанализировать случаи употребления данного понятия в различных нормативных актах, то можно сделать вывод, что под расчетами понималась передача (перечисле- ние) денежных средств во исполнение частноправовых или публично-правовых обязанностей, а также перечисление де- нежных средств их владельцами на другие свои счета. Действия по передаче (перечислению) денежных средств обозначались терминами «осуществление расчетов» или «осуществление платежа». В зависимости от вида обязательств, во исполнение которых осуществлялись расчеты, выделялись расчеты по гражданско-правовым обязательствам, расчеты по налогам и сборам, расчеты с бюджетом по неналоговым платежам, расчеты, связанные с исполнением бюджета, расчеты по оплате труда и некоторые другие. По субъектам выделялись расчеты юридических лиц, физических лиц, а в некоторых случаях и расчеты индивидуальных предпринимателей. Кроме того, выделялись расчеты с участием резидентов и нерезидентов, а также межбанковские расчеты. По валюте платежа выделялись рублевые расчеты и расчеты в иностранной валюте. Федеральный закон «О национальной платежной системе» ввел новое понятие «платежные услуги», под которыми понимаются услуги по переводу денежных средств, почтового перевода и по приему платежей. При этом понятие «расчеты» продолжает использоваться в законодательстве, поскольку понятие «переводы денежных средств» заменяет только понятие «безналичные расчеты» (ч. 2 ст. 5). Банк России и кредитные организации осуществляют переводы денежных средств, т.е. действия в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных средств плательщика (ст. 2). Услуги почтового перевода денежных средств оказывают организации федеральной почтовой связи в соответствии с требованиями Федерального закона «О почтовой связи» (п. 3 ст. 4). Услуги по приему платежей оказывают платежные агенты и банковские платежные агенты на основании договоров соответственно с получателями средств и с кредитными организациями. Кредитные организации не вправе выступать операторами по приему платежей или платежными субагентами, а также заключать договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц с поставщиками или операторами по приему платежей (п. 21 ст. 4 Федерального закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежны- ми агентами») ( См. по этому поводу: письмо ЦБ РФ от 07.07.2011 № 99-Т «О требованиях законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе»). Расчеты могут осуществляться двумя способами: 1) путем передачи наличных денег (банкнот и монет) в виде личного вручения гражданину или внесения в кассу юридического лица (расчеты наличными деньгами); 2) путем перечисления денежных средств с одного счета на другой в кредитных организациях, что составляет суть переводов денежных средств (безналичных расчетов). В актах Банка России такие операции обозначаются как переводы денежных средств по банковским счетам. Следует учитывать, что для физических лиц существует возможность внесения наличных денег в кредитную ор- ганизацию без открытия в ней банковского счета для перечисления (зачисления) этих денег на банковский счет получателя. Осуществление переводов таким способом является одной из особенностей расчетов с участием физических лиц и признается специальной банковской операцией (п. 9 ч. 1 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности), на которую распространяются правила о расчетах платеж- ными поручениями, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений (п. 2 ст. 863 ГК РФ). Такой способ расчетов относится к переводам денежных средств (безналичным расчетам) ( 2 См.: письмо ЦБ РФ от 04.01.2003 № 17-44/1 «О переводах денеж- ных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов».) В актах Банка России такие операции обозначаются как переводы денежных средств без открытия банковских счетов. Исключение составляют переводы электронных денежных средств, которые могут осуществляться по поручениям и юридических, и физических лиц (ч. 7 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности). Исходя из этого, можно сделать вывод, что общим критерием разграничения наличных расчетов и переводов денежных средств (безналичных расчетов) является участие в расчетах кредитной организации. При этом в связи с включением электронных денежных средств в механизм безналичных расчетов, а также с признанием возможности для физических лиц получать средства от плательщиков наличными через кредитные организации в настоящее время увеличилось количество способов осуществления переводов денежных средств (безналичных расчетов). Так, кредитные организации осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством: — списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств; — списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств — физическим лицам; — списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств. Перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, кредитные организации осуществляют посредством: — приема наличных денежных средств, распоряже- ния плательщика — физического лица и зачисле- ния денежных средств на банковский счет получателя средств; — приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика — физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу; — приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика — физического лица и увеличе- ния остатка электронных денежных средств получателя средств; — уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на ба ковский счет получателя средств; — уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу; — уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств. Расчетными следует признать правоотношения, возникающие между субъектами хозяйственных обязательств и кредитными организациями, либо между кредитными организациями по поводу проведения платежей за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Основными способами их осуществления являются расчеты: – наличными деньгами;
– в безналичном порядке. Формами безналичного расчета являются: 1) расчеты по платежному поручению; 2) расчеты по аккредитиву; 3) расчеты по чекам; 4) расчеты по инкассо. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Расчеты осуществляются с банковских счетов хозяйствующих субъектов на основании требований закона и условий заключенного договора с соблюдением ряда принципов расчетов, основными среди которых являются следующие: – свобода выбора клиентом формы осуществления безналичных расчетов; – невмешательство кредитных организаций в договорные отношения контрагентов; – по общему правилу осуществление списания денежных средств со счета клиента по распоряжению владельца счета; – при достаточности денежных средств на счете клиента списание денежных средств со счета в порядке календарной очередности. Если денежных средств на счете недостаточно, их списание осуществляется по правилам ст. 855 ч. 2 ГК РФ; – производство платежей при наличии на счетах плательщика собственных денежных средств или за счет предоставленного банком кредита; – зачисление средств на счет получателя после списания соответствующих сумм со счета плательщика; – проведение платежей с использованием расчетных документов, составленных в соответствии с формой, утвержденной ЦБ РФ; – осуществление расчетов в установленные сроки. Расчетные операции осуществляются кредитными организациями на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в случаях, установленных нормативными актами, электронного платежного документа: – распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; – распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты: – наименование расчетного документа; – номер, число, месяц, год выписки расчетного документа; – вид платежа; – наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика; – наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета; – наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета (субсчета); – назначение платежа; – сумму и очередность платежа; – вид операции и подписи уполномоченных лиц, оттиск печати. В России введены новые ограничения по наличным расчетам. Опубликовано Указание Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов" (зарегистрировано в Минюсте России 23 апреля 2014 г.). Правила не распространяются на расчеты с участием Банка России, расчеты между физическими лицами (кроме индивидуальных предпринимателей), на банковские операции и внесение таможенных платежей. Лимит наличных расчетов для организаций и ИП по одному договору, как и прежде, составляет 100 тыс. руб. (либо эквивалентная сумма в иностранной валюте). В эту сумму не включается зарплата, выдача денег работникам под отчет и личные нужны ИП (не связанные с бизнесом).
Популярное: Как построить свою речь (словесное оформление):
При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою... Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас... Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (1096)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |