Очная форма обучения: общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы, 144 академических часа. При этом контактная работа с преподавателем – 72 часа. Форма промежуточной аттестации – экзамен. Самостоятельная работа обучающихся – 36 часов.
Заочная форма обучения: общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы, 144 академических часа. При этом контактная работа с преподавателем 20 часов. Самостоятельная работа обучающихся – 115 часов.
Объем дисциплины (модуля)
Таблица 2
Вид учебных занятий
и самостоятельная работа
Объем дисциплины (модуля), час.
Всего
Семестр (триместр), курс3
Очная форма обучения
Контактная работа обучающихся с преподавателем, в том числе:
лекционного типа (Л)
лабораторные работы (практикумы) (ЛР)
практического (семинарского) типа (ПЗ)
контролируемая самостоятельная работа обучающихся (КСР)
Самостоятельная работа обучающихся (СР)
Промежуточная аттестация
форма
экзамен
час.
Общая трудоемкость (час. / з.е.)
144 /4
Вид учебных занятий
и самостоятельная работа
Объем дисциплины (модуля), час.
Всего
Семестр (триместр), курс3
Заочная форма обучения
Контактная работа обучающихся с преподавателем, в том числе:
лекционного типа (Л)
лабораторные работы (практикумы) (ЛР)
практического (семинарского) типа (ПЗ)
контролируемая самостоятельная работа обучающихся (КСР)
Самостоятельная работа обучающихся (СР)
Промежуточная аттестация
форма
экзамен
час.
Общая трудоемкость (час. / з.е.)
144/4
Содержание и структура дисциплины (модуля)
Таблица 3
№ п/п
Наименование тем
Содержание тем
Коды компетенций
Коды ЗУН
(в соответствии с таблицей 1)
Общая часть «Финансового права»
Тема 1.
Понятие и роль налогов
Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность;
Соотношение налогов и иных обязательных платежей;
Функции налогов;
Виды налогов и основания их классификации;
Правовой механизм налога и его элементы. .
Налоговое право России, предмет и метод правового регулирования;
Система налогового права;
Налоговое право в системе российского права;
Понятие и виды налоговых правоотношений.
Общая характеристика источников налогового права;
Федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права;
Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в системе источников налогового права
Понятие и классификация субъектов налогового права;
Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство;
Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов;
Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов;
Правовой статус налоговых представителей;
Банки как субъекты налогового права.
Правовой статус органов налогового контроля, налоговый контроль
Налоговые органы Российской Федерации;
Органы внутренних дел..
Понятие и значение налогового контроля;
Формы и виды налогового контроля;
Налоговые проверки.
Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности;
Исполнение налоговой обязанности;
Способы обеспечения налоговой обязанности;
Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени.
Изменение сроков уплаты налога, сбора или пени..
Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах;
Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений;
Классификация составов налоговых правонарушений;
Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации;
Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового Кодекса.
Понятие, виды и признаки налоговой ответственности;
Принципы налоговой ответственности;
Стадии налоговой ответственности;
Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах;
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения;
Санкции в налоговом праве.
Общая характеристика федеральных налогов и сборов;
Налог на добавленную стоимость;
Акцизы;
Налог на доходы физических лиц;
Налог на прибыль организаций;
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
Водный налог;
Государственная пошлина;
Налог на добычу полезных ископаемых.
.
Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог);
Упрощенная система налогообложения;
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (единый налог).