Задача 1
1. Составить начальный баланс
2. Составить корреспонденцию счетов
3. Записать на синтетических и аналитических счетах суммы по операциям
4. Подсчитать обороты по дебету и кредиту счетов и определить конечные остатки
5. Заполнить на конец года баланс и отчет о прибылях и убытках.
Остатки на счетах на 01.10.17
Наименование счетов
| Сумма, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал регистрации хозяйственных организаций
№
| Документ и содержание операций
| Сумма, руб.
| дт
| кт
|
| Начислены проценты по кредиту
|
|
|
|
| Отпущены материалы в производство
|
|
|
|
| Начислена заработная плата производственным рабочим
|
|
|
|
| Начислены социальные взносы
| ?
|
|
|
| Начислена амортизация ОС
|
|
|
|
| Проданы ОС по договорной стоимости
|
|
|
|
| Списана остаточная стоимость ОС
|
|
|
|
| Начислен НДС
| ?
|
|
|
| Работнику предоставили кредит
|
|
|
|
| Начислены проценты по кредиту работника
|
|
|
|
| Из основного производства получена готовая продукция
| ?
|
|
|
| Готовая продукция реализована покупателю
|
|
|
|
| Списана себестоимость реализованной продукции
|
|
|
|
| Начислен НДС
| ?
|
|
|
| Выявлен результат от продаж
| ?
|
|
|
| Выявлен результат от прочих доходов и расходов
| ?
|
|
|
| Начислен налог на прибыль
| ?
|
|
|
| Начислены дивиденды учредителям ( 25% от суммы чистой прибыли)
| ?
|
|
|
| Удержан налог на доходы
| ?
|
|
|
| Отражена сумма нераспределенной прибыли ( непокрытого убытка)
| ?
|
|
|
Открыть Т-счета
Оборотная ведомость
№ счета
| Сальдо начальное
| Обороты
| Сальдо конечное
|
Дт
| Кт
| Дт
| Кт
| Дт
| Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
баланс
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтерский баланс
на __________ 20 ___ г.
Пояснения1
| Наименование показателя 2
| Код
| На ___ _______ 20 ___ г. 3
| На 31 декабря 20 ___ г. 4
| На 31 декабря 20 ___ г. 5
|
| АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
|
|
|
|
|
| Результаты исследований и разработок
|
|
|
|
|
| Нематериальные поисковые активы
|
|
|
|
|
| Материальные поисковые активы
|
|
|
|
|
| Основные средства
|
|
|
|
|
| Доходные вложения в материальные ценности
|
|
|
|
|
| Финансовые вложения
|
|
|
|
|
| Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
|
| Прочие внеоборотные активы
|
|
|
|
|
| Итого по разделу I
|
|
|
|
|
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
|
|
|
|
|
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
|
|
|
| Дебиторская задолженность
|
|
|
|
|
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
|
|
|
|
| Денежные средства и денежные эквиваленты
|
|
|
|
|
| Прочие оборотные активы
|
|
|
|
|
| Итого по разделу II
|
|
|
|
|
| БАЛАНС
|
|
|
|
|
Пояснения1
| Наименование показателя 2
| Код
| На ___ _______ 20 ___ г. 3
| На 31 декабря 20 ___ г. 4
| На 31 декабря 20 ___ г. 5
|
| ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
|
|
|
|
|
| Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
| ( )
| ( )
| ( )
|
| Переоценка внеоборотных активов
|
|
|
|
|
| Добавочный капитал (без переоценки)
|
|
|
|
|
| Резервный капитал
|
|
|
|
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
|
|
| Итого по разделу III
|
|
|
|
|
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
|
|
|
|
|
| Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
|
|
| Оценочные обязательства
|
|
|
|
|
| Прочие обязательства
|
|
|
|
|
| Итого по разделу IV
|
|
|
|
|
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
|
|
|
|
|
| Кредиторская задолженность
|
|
|
|
|
| Доходы будущих периодов
|
|
|
|
|
| Оценочные обязательства
|
|
|
|
|
| Прочие обязательства
|
|
|
|
|
| Итого по разделу V
|
|
|
|
|
| БАЛАНС
|
|
|
|
|
Отчет о финансовых результатах
за
| |
| | г.
| Коды
|
Форма по ОКУД
|
|
Дата (число, месяц, год)
|
|
|
|
Организация
|
| по ОКПО
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика
| ИНН
|
|
Вид экономической деятельности
|
| по ОКВЭД
|
|
Организационно-правовая форма/форма собственности
|
|
|
|
|
| по ОКОПФ/ОКФС
|
|
|
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)
| по ОКЕИ
| 384 (385)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| За
|
|
| За
|
|
|
Пояснения 1
| Наименование показателя 2
|
|
| г.3
|
|
| г.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выручка 5
|
|
|
| Себестоимость продаж
| (
|
| )
| (
|
| )
|
| Валовая прибыль (убыток)
|
|
|
| Коммерческие расходы
| (
|
| )
| (
|
| )
|
| Управленческие расходы
| (
|
| )
| (
|
| )
|
| Прибыль (убыток) от продаж
|
|
|
| Доходы от участия в других организациях
|
|
|
| Проценты к получению
|
|
|
| Проценты к уплате
| (
|
| )
| (
|
| )
|
| Прочие доходы
|
|
|
| Прочие расходы
| (
|
| )
| (
|
| )
|
| Прибыль (убыток) до налогообложения
|
|
|
| Текущий налог на прибыль
| (
|
| )
| (
|
| )
|
| в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
|
|
|
| Изменение отложенных налоговых обязательств
|
|
|
| Изменение отложенных налоговых активов
|
|
|
| Прочее
|
|
|
| Чистая прибыль (убыток)
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |