Бухгалтерский баланс на начало учетного периода (у. д. е.)
Актив
| Сумма
| Пассив
| Сумма
|
Основные средства (01)
| 22000
| Уставный капитал (80)
| 22000
|
Амортизация основных средств (02)
| 4000
| Задолженность поставщикам и подрядчикам (60)
| 10110
|
Остаточная стоимость основных средств
| 18000
| Задолженность в бюджет по налогам (68)
| 500
|
Материалы
| 13000
| Задолженность по единому социальному налогу ( в фонды социального страхования и обеспечения) (69)
| 400
|
НДС по приобретенным ценностям (19)
| 100
|
Основное производство (20)
| 1000
| Нераспределенная прибыль (84)
| 15000
|
Готовая продукция (43)
| 3000
| Резервный капитал (82)
| 3400
|
Касса (50)
| 10
| Задолженность участникам по дивидендам
| 5000
|
Расчетные счета (51)
| 15700
| Чистая прибыль отчетного года (99)
| 15000
|
Задолженность поставщиков по выданным авансам (60)
| 10800
|
Задолженность покупателей (62)
| 9200
|
Задолженность бюджета по НДС (переплата) (68)
| 600
|
Баланс
| 71410
| Баланс
| 71410
|
Хозяйственные операции за учетный период (у. д. е.)
№ операции
| Содержание операции
| 3
вариант
| Дебет
| Кредит
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
1.
| Получены деньги в кассу с расчетного счета на хознужды, командировки
| 3400
| 50
| 51
|
2.
| Перечислена с расчетного счета задолженность в бюджет по налогу на прибыль
| 490
| 68
| 51
|
3.
| Получено от поставщика СПК «Восход» запчасти
в т. ч. НДС
| 4800
800
| 10
19
| 60
60
|
4.
| Отпущены запчасти в основное производство
| 14500
| 20
| 10
|
5.
| Выданы из кассы деньги в подотчет Иванову на хознужды
| 700
| 71
| 50
|
6.
| Выданы из кассы деньги в подотчет Петрову на командировку
| 800
| 71
| 50
|
7.
| Поступила в кассу выручка от продажи готовой продукции
| 3700
| 50
| 62
|
8.
| Получен счет от ОАО «Энергосбыт» за услуги, потребленные в производстве:
а) на стоимость услуг
б) сумма НДС
|
45300
2550
|
20
19
|
60
60
|
9.
| Оплачено поставщику СПК «Восход» за запчасти
| 4900
| 60
| 51
|
10.
| Утвержден авансовый отчет Иванова. Списано из подотчета на:
а) производственные нужды
б) стоимость материалов
|
150
400
|
25
10
|
71
71
|
11.
| Внесен в кассу остаток аванса Ивановым (сумму определить)
| 150
| 50
| 70
|
12.
| Утвержден авансовый отчет Петрова. Списан из подотчета на:
а)производственные нужды
б)стоимость материалов
|
480
360
|
25
10
|
71
71
|
13.
| Выдан из кассы перерасход по командировке Петрову из кассы (сумму определить)
| 40
| 71
| 50
|
14.
| Получен счет от ООО «Электроника» за установку и наладку вычислительной машины:
а) на сумму услуг
б) сумма НДС
|
3060
510
|
26
19
|
60
60
|
15.
| Куплен автомобиль ГАЗ-53, в счет оплаты засчитан выданный ранее аванс ОАО «Агроснаб»:
а) стоимость автомобиля
б) сумма НДС
|
9500
1900
|
08
19
|
60
60
|
16.
| Введен в эксплуатацию автомобиль ГАЗ-53 (сумму определить)
| 9500
| 01
| 08
|
17.
| Получен безвозмездно деревообрабатывающий станок от физ.лица по рыночной стоимости
| 12000
| 08
| 98
|
18.
| Начислено ООО «Квант» за:
а) наладку деревообрабатывающего станка
б) НДС
|
1050
210
|
08
19
|
60
60
|
19.
| Введен в эксплуатацию деревообрабатывающий станок (сумму определить)
| 13050
| 01
| 08
|
20.
| Начислено посреднику за продажу трактора МТЗ-82:
а) стоимость услуг
б)НДС
|
1300
260
|
91
19
|
76
76
|
21.
| Перечислено посреднику за продажу продукции с расчетного счета
| 1560
| 76
| 51
|
22.
| Предъявлен счет покупателю за трактор:
а)на общую сумму
б)НДС на стоимость проданной продукции
|
12900
2150
|
62
91
|
91
68
|
23.
| Продан трактор:
а) списана его первоначальная стоимость
б)списана накопленная амортизация
в)списана остаточная стоимость трактора (сумму определить)
|
8900
2900
6000
|
01в
02
91.1
|
01
01
01
|
24.
| Отгружена готовая продукция из производства на склад (по себестоимости)
| 16500
| 43
| 20
|
25.
| Предъявлен счет покупателю ОАО «заготовительной конторе» за проданную продукцию
| 18800
| 62
| 90
|
26.
| Продана готовая продукция покупателю ОАО «Заготовительной конторе» (списано по с/с)
| 13500
| 90.2
| 43
|
27.
| Начислены:
а)оплата труда работникам основного производства
б)пособие по временной нетрудоспособности работникам
|
12500
800
|
20
69
|
70
70
|
28.
| Удержан из оплаты труда налог на доходы физических лиц
| 2030
| 70
| 68
|
29.
| Начислен единый социальный налог (взнос) от ФОТ работников основного производства (сумму определить)
|
3250
|
20
|
69
|
30.
| Перечислено (суммы взять по хозяйственной операции 28, 29)
а)налог на доходы физических лиц
б)единый социальный налог (взнос)
|
2030
3250
|
68
69
|
51
51
|
31.
| Получены деньги на расчетный счет от покупателя ОАО «Заготовительной конторе» за готовую продукцию
| 23000
| 51
| 62.2
|
32.
| Получено на расчетный счет от покупателя - индивидуального предпринимателя за трактор
| 12900
| 51
| 62.2
|
33.
| Получены с расчетного счета деньги на оплату труда и хоз.расходы в кассу
| 14420
| 50
| 51
|
34.
| Выплачены работникам:
а) зарплата, больничные
б) больничные
|
11270
3150
|
70
70
|
50
50
|
35.
| Перечислено с расчетного счета:
а) в бюджет налог на прибыль
б) задолженность ООО «Квант»
в) ООО «Восход» аванс за запчасти
д) дивиденды учредителям
|
4650
18810
25000
4700
|
68
60
60
75
|
51
51
51
51
|
36.
| Списана готовая продукция со склада вследствие пожара
| 300
| 91
| 43
|
37.
| Начислен налог на имущество организации
| 490
| 91
| 68
|
38.
| Принят к бухгалтерскому учету финансовый результат от продажи продукции за учетный период (сумму определить)
| 5300
| 90
| 99
|
39.
| Приняты к бухгалтерскому учету прочие доходы и расходы за учетный период (сумму определить)
| 2660
| 91
| 99
|
40.
| Списана чистая прибыль (убыток) по итогам года
| 7960
| 99
| 84
|
1. Составить корреспонденцию счетов (записи произвести в таблице 3)
№ п/п
| Корреспонденция счетов
| Сумма
| Первичные документы
|
Дебет
| Кредит
|
1
| 50
| 51
| 3400
| Мемор.ордер, выписка банка
|
2
| 68
| 51
| 490
| Бух-я справка, выписки банка
|
3
| 10
19
| 60
60
| 4800
800
| Плат.треб-е, накладная
|
4
| 20
| 10
| 14500
| Лимитно-заборная карта
|
5
| 71
| 50
| 700
| РКО
|
6
| 71
| 50
| 800
| РКО
|
7
| 50
| 62
| 3700
| Чек ККМ, ПКО
|
8
| 20
19
| 60
60
| 45300 2550
| Договор, счет на оплату
|
9
| 60
| 51
| 4900
| Выписка банка
|
10
| 25
10
| 71
71
| 150
400
| АВО, оправдательные док-ты
|
11
| 50
| 71
| 150
| ПКО
|
12
| 25
10
| 71
71
| 480 360
| АВО, оправдательные док-ты
|
13
| 71
| 50
| 40
| РКО
|
14
| 26
19
| 60
60
| 3060 510
| Договор, счет на оплату
|
15
| 08
19
| 60/ав
60/ав
| 9500
1900
| Договор
|
16
| 01
| 08
| 9500
| Акт о приеме-передаче основных средст
|
17
| 08
| 98
| 12000
| Бух.справка
|
18
| 08
19
| 60
60
| 1050
210
| Дог. на оказ-е услуг, акт приемки-сдачи вып-х работ, счет-фактура
|
19
| 01
| 08
| 13050
| Акт о приеме-передаче основных средств
|
20
| 91/2
19
| 76
76
| 1300
260
| Договор, бух.справка
|
21
| 76
| 51
| 1560
| Выписка банка
|
22
| 62
91/3
| 91/1
68
| 12900
2150
| Дог.купли-продажи, тов.трансп.накл-я, счет-фактура
|
23
| 01/выб
02
91/2
| 01
01/выб
01/выб
| 8900
2900
6000
| Акт о списании ОС
|
24
| 43
| 20
| 16500
| Накладная
|
25
| 62
| 90/1
| 18800
| Дог.купли-продажи, счет,тов-трансп.накл-я
|
26
| 90/2
| 43
| 13500
| Отчет о движении ТМЦ, бух.справка
|
27
| 20
69
| 70
70
| 12500
800
| Расч.-плат.вед-ть, бух.справка
|
28
| 70
| 68
| 2030
| Бух.регистр по начисл-ю НДФЛ
|
29
| 20
| 69
| 3250
| Бух.справка, нал.декл.по ЕСН,расч.по аванс.плат. по ЕСН
|
30
| 68
69
| 51
51
| 2030
3250
| Выписка банка по р/с, плат.поручение
|
31
| 51
| 62
| 23000
| Выписка банка, плат.поручение
|
32
| 51
| 62
| 12900
| Выписка банка, плат.поручение
|
33
| 50
| 51
| 14420
| Мемор.ордер, выписка банка
|
34
| 70
70
| 50
50
| 11270
3150
| Расч.-плат.вед-ть
|
35
| 68
60
60/ав
75
| 51
51
51
51
| 4650 18810 25000
4700
| Плат.поручение, выписка банка
|
36
| 91
| 43
| 300
| накладная
|
37
| 91
| 68
| 490
| Налог.декл-я по налогу на им-во, бух.справка
|
38
| 90
| 99
| 5300
| Бух.справка
|
39
| 91
| 99
| 2660
| Бух.справка
|
40
| 99
| 84
| 7960
| Бух.справка
|
2. Подсчитать обороты и остатки по счетам (записи хозяйственных операций произвести в таблице 4)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
|
|
|
|
|
|
| на
|
| 200
|
| г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| КОДЫ
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Форма № 1 по ОКУД
| 0710001
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дата (год, м-ц, число)
|
|
| |
Организация
| по ОКПО
|
|
Идентификационный номер налогоплательщика
|
|
| ИНН
|
|
Вид деятельности
| по ОКВЭД
|
|
Организационно-правовая форма / форма собственности
|
|
|
|
|
| по ОКОПФ / ОКФС
|
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
|
| по ОКЕИ
| 384/385
|
Местонахождение (адрес)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дата утверждения
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дата отправки (принятия)
|
| |
АКТИВ
| Код показателя
| На начало отчетного года
| На конец отчетного периода
|
1
| 2
| 3
| 4
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Нематериальные активы
| 110
| -
| -
|
Основные средства
| 120
|
18000
| 35650
|
Незавершенное строительство
| 130
| -
| -
|
Доходные вложения в материальные ценности
| 135
| -
| -
|
Долгосрочные финансовые вложения
| 140
| -
| -
|
Отложенные финансовые активы
| 145
| -
| -
|
Прочие внеоборотные активы
| 150
| -
| -
|
ИТОГО по разделу I
| 190
| 18000
| 35650
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Запасы
| 210
|
| -
|
в том числе:
|
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
| 211
| 13000
| 4060
|
животные на выращивании и откорме
| 212
| -
| -
|
затраты в незавершенном производстве
| 213
| 1000
| 60050
|
готовая продукция и товары для перепродажи
| 214
| 3000
| 5700
|
товары отгруженные
| 215
| -
| -
|
расходы будущих периодов
| 216
| -
| -
|
прочие запасы и затраты
| 217
| -
| -
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
| 220
| 100
| 6330
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
| 230
| -
| -
|
в том числе покупатели и заказчики
|
| -
| -
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
| 240
| 20600
|
3090
|
в том числе покупатели и заказчики
| 241
| 9200
| 1300
|
Авансы выданные
| 245
| 10800
| 3150
|
Прочие дебиторы
| 246
| 600
| 3100
|
Краткосрочные финансовые вложения
| 250
| -
| -
|
Денежные средства
| 260
| 15710
|
-26000
|
Прочие оборотные активы
| 270
| -
| -
|
ИТОГО по разделу II
| 290
| 53410
| 53230
|
БАЛАНС
| 300
| 71410
| 88880
|
|
ПАССИВ
| Код
| На начало отчетного
| На конец отчетного
|
показателя
| года
| периода
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓
|
|
Популярное:
©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (308)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы
|