Бухгалтерский баланс ОАО «Гостиница Обь» представлен в табл. 8.
Таблица 8
АКТИВ
Код показа- теля
На начало отчетного года
На конецотчетного периода
Отклонение, %
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы
110
Основные средства
120
38709
41514
107,24
Незавершенное строительство
130
1342
1488
110,88
Доходные вложения в материальные ценности
135
Долгосрочные финансовые вложения
140
22
22
-
Отложенные налоговые активы
145
3
4
133,3
Прочие внеоборотные активы
150
ИТОГО по разделу I
190
40076
43028
107,37
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы
210
20905
21495
102,82
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
856
1046
122,19
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном
производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
19947
19800
99,26
товары отгруженные
расходы будущих периодов
102
649
636,27
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
539
1177
218,37
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
3024
6613
218,68
в том числе покупатели и заказчики
7
613
8757,14
Краткосрочные финансовые вложения
250
5236
1
190,98
Денежные средства
260
83
846
1019,28
Прочие оборотные активы
270
ИТОГО по разделу II
290
29787
30132
101,16
БАЛАНС
300
69863
73160
104,72
ПАССИВ
Код показа- теля
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
Отклонение, %
1
2
3
4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал
410
33
33
-
Собственные акции, выкупленные у акционеров
( )
( )
Добавочный капитал
420
19134
19134
-
Резервный капитал
430
8
8
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
8
8
-
Целевые финансирования и поступления
450
44
44
-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
23486
23918
101,18
ИТОГО по разделу III
490
42705
43137
101,00
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
510
Отложенные налоговые обязательства
515
124
205
165,32
Прочие долгосрочные обязательства
520
ИТОГО по разделу IV
590
124
205
165,32
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
610
21881
18538
1505,9
Кредиторская задолженность
620
5152
11279
218,92
в том числе: поставщики и подрядчики
1071
3492
задолженность перед персоналом организации
1231
1398
113,57
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
350
507
144,86
задолженность по налогам и сборам
660
2035
308,33
прочие кредиторы
1840
3847
209,07
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
630
1
1
-
Доходы будущих периодов
640
Резервы предстоящих расходов
650
Прочие краткосрочные обязательства
660
ИТОГО по разделу V
690
27034
29818
110,29
БАЛАНС
700
69863
73160
103,28
Из табл. 8 видно, что за отчетный год наиболее значительное изменение произошло в таких статьях баланса, как: дебиторская задолженность (на 118, 16 %), расходы будущих периодов (на 636,27 %), денежные средства (на 918,28 %). Практические не изменись за отчетный год значения по таким статьям как основные средства, незавершенное строительство, запасы, готовая продукция.
Структура и размер оборотных средств ОАО “Гостиница “Обь” представлена в табл. 9.
Таблица 9
Наименование актива
Значения показателей на 01.10.2004 года.
Сумма (тыс. руб.)
Доля в общей сумме оборотных активов, %
Запасы
21 495
71
НДС по приобретенным ценностям
1 177
4
Долгосрочная дебиторская задолженность
0
0
Краткосрочная дебиторская задолженность
6 613
22
Краткосрочные финансовые вложения
0
0
Денежные средства
846
3
Прочие оборотные активы
0
0
ИТОГО:
30 132
100%
Источниками финансирования оборотных средств эмитента, прежде всего являются кредиты и займы в размере 18 538 тыс.руб. и кредиторская задолженность 11 279 тыс.руб.
В отчетном периоде у эмитента имеется достаточное количество оборотных средств для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов.
Потребность эмитента в денежных средствах на следующий квартал будет покрываться выручкой от продажи гостиничных услуг, работы ресторанов, кафе, предоставления бани, сауны, бассейна, трансферта.
На дату окончания отчетного периода у предприятия финансовых вложений нет.
В бухгалтерском учете предприятия отсутствуют объекты, которые могут быть отнесены к категории нематериальных активов в соответствии с пунктом 4 Положения по бухгалтерскому учету “Учет нематериальных активов” ПБУ 14/2000, утвержденного Приказом МФ РФ от 16.10.2000 № 91н.
Анализируя пассив баланса, можно отметить, что наиболее подвернулись изменениям за рассматриваемый период такие статьи баланса, как кредиторская задолженность (118,92 %), краткосрочные обязательства.
Показатели, характеризующие финансовое состояние эмитента, представлены в табл. 10.
Таблица 10
Наименование
показателя
Рекомендуемая методика расчета
Значения показателя на
01.10.2004
Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб.
В соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Российской Федерации и Федеральной комиссией для акционерных обществ
43 137
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %
(Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода)/Капитал и резервы на конец отчетного периода x 100
69
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %
Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода/Капитал и резервы на конец отчетного периода x 100
69
Покрытие платежей по обслуживанию долгов,
тыс. руб.
(Чистая прибыль за отчетный период + амортизационные отчисления за отчетный период Дивиденды) /(Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном периоде + Проценты, подлежавшие уплате в отчетном периоде)
0,1
Уровень просрочен-
ной задолженности, %
Просроченная задолженность на конец отчетного периода / (Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) x 100
0
Оборачиваемость чистых активов, раз
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и т.п. налогов и обязательных платежей/ стоимость чистых активов
1,6
Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг без учета коммерческих и управленческих расходов/ кредиторская задолженность на конец отчетного периода
4,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и т.п. налогов и обязательных платежей/ (дебиторская задолженность на конец отчетного периода – задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал на конец отчетного периода)
10,5
Доля налога на прибыль в прибыли до налогообложения, %
Налог на прибыль/прибыль до налогообложения
0,34
6. Финансовые результаты деятельности предприятия
Отчет о прибылях и убытках ОАО «Гостиница Обь» представлен в табл. 9.
Таблица 9
Показатель
За отчетный
Период
За аналогичный период предыдущего года
наименование
Код
1
2
3
4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
69140
55161
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
Как видно из табл. 9 в отчетном году ОАО «Гостиница Обь» доходы от реализации услуг увеличились на 13979 тыс. руб., но также и увеличилась себестоимость продукции (на 22305 тыс. руб.), что отразилось на финансовых результатах предприятия. Нераспределенная чистая прибыль ОАО «Гостиница Обь» за отчетный период составляет 433 000руб. что меньше нераспределенной прибыли за аналогичный период прошлого года (2003) на 10081 тыс. руб.
Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас...