Сущность легализации преступных доходов
Как уже было сказано, под легализацией (отмыванием) понимается такой процесс, в ходе которого преступным доходам придаётся видимость законно полученного. Отмывание денег представляет собой деятельность, направленную на сокрытие, перемещение, преобразование преступного имущества с целью прервать преступных шлейф получения данного имущества, придав вид правомерно приобретённого дохода. В результате совершения таких операций преступник получает возможность легально пользоваться денежными средствами, полученными преступником, например от реализации наркотиков. Основные характеристики легализации отмечены ещё в 1993 году: — незаконность (общая характеристика) — в качестве источника дохода выступает преступная деятельность; — сокрытие(специальная характеристика) — основная цель – это сокрытие преступного происхождения доходов[4]. В качестве целей легализации доходов можно выделить следующие[5]: 1. Сокрытие источников происхождения преступного дохода; 2. Придание преступному доходу видимости законного; 3. Сокрытие получателей преступных доходов и организаторов процесса их легализации; 4. Уклонение от уплаты налогов; 5. Получение свободного доступа к распоряжению преступными доходами; 6. Возможность инвестирования в легальный бизнес. Деятельность по легализации преступных доходов можно условно представить в виде некой модели, состоящей из определённых этапов процесса отмывания доходов, полученных преступным путём. В научной литературе приводятся 3 вида модели легализации: трёхфазная, четырёхфазная и двухфазная модели. Наиболее популярной является трёхфазная модель, состоящая из следующих стадий (представлены на рисунках 1.1, 1.2, 1.3): - размещение (вливание преступных доходов в оборот, т.е. размещение их на счетах, приобретение какого-либо имущества и т.д.); - расслоение (отслоение от преступного следа путём совершения дальнейших операций, позволяющих отдалиться от первоначальных операций и запутать имеющийся след к преступному источнику); - интеграция (инвестирование легализованного имущества в законный экономический оборот).
Рисунок 1.1. Этап размещения преступных доходов. Рисунок 1.2. Этап расслоения преступных доходов Рисунок 1.3. Этап интеграции преступных доходов Суть отмывания заключается в том, что для внедрения имеющихся преступных доходов (денег, иного имущества) в законный экономический оборот, преступнику необходимо каким-либо образом разместить (поместить, влить) их в экономическую систему и совершить цепь маскирующих операций (чем длинней и сложней цепь, тем труднее отследить преступный источник их происхождения), после чего их уже можно интегрировать (использовать) в экономической системе как законно полученные, совершенно открыто и без каких-либо ограничений. Выявить преступный след на последней стадии путём анализа совершённых операций практически невозможно и для выявления данного преступления на первый план выходят оперативно-разыскные методы, агентурная работа. Наиболее рискованным для преступников с позиции их выявления является первый этап (размещение) рассмотренной модели.
Популярное: Модели организации как закрытой, открытой, частично открытой системы: Закрытая система имеет жесткие фиксированные границы, ее действия относительно независимы... Почему двоичная система счисления так распространена?: Каждая цифра должна быть как-то представлена на физическом носителе... Почему стероиды повышают давление?: Основных причин три... Как построить свою речь (словесное оформление):
При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (452)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |