Все материально ответственные лица предприятия должны предоставлять документацию по всем показателям хозяйственной деятельности в следующие сроки:
Наименование документа
| Создание документа
| Проверка и обработка документа
|
Ответственный за проверку и исполнение
| Срок исполнения (представления)
| Ответственный за проверку
| Ответственный за исполнение
|
1. Договора на поставку и услуги
| Директор
| Не позднее 2-ух дней до даты подписания
| Директор, гл. бухгалтер
| Директор
|
2. Договора на выполнение работ
| Директор
| Не позднее 2-ух дней до даты подписания
| Директор, гл. бухгалтер
| Директор
|
3. Акт о выполненных работах
| Директор
| В день приемки работ
| Директор, гл. бухгалтер
| Директор
|
4. Доверенность на получение товарно-материальных ценностей
| Бухгалтер материально
го стола
| В день получения товарно-материальных ценностей или отъезда в командировку
| Гл. бухгалтер,
Зам Гл. бухгалтера
| Бухгалтер материально
го стола
|
5. Счет-фактура
| Бухгалтер по налогам
| В день приемки услуг
| Директор, гл. бухгалтер
| Бухгалтер по налогам
|
6. Табель рабочего времени
| Прораб
| Не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным
| Зам Гл. бухгалтера
| Зам Гл. бухгалтера
|
7. Расчетно-платежная ведомость
| Бухгалтер по реализации
| Не позднее 7-го числа месяца, следующего за отчетным
| Бухгалтер по реализации
| Бухгалтер по реализации
|
8. Кассовая книга
| Кассир
| Ежедневно
| Кассир
| Кассир
|
9. Приходный ордер
| Бухгалтер материально
го стола
| В момент оприходования денежных средств
| Бухгалтер, гл. бухгалтер
| Бухгалтер материально
го стола
|
10. Расходный ордер
| Бухгалтер материально
го стола
| В момент выдачи наличных денежных средств
| Директор, гл. бухгалтер
| Бухгалтер материально
го стола
|
11. Платежное поручение
| Кассир
| В день платежа
| Директор, гл. бухгалтер
| Кассир
|
12. Карточка основного средства
| Зам. Гл. бухгалтера
| В момент принятия к учету основного средства
| Гл. бухгалтер, Зам Гл. бухгалтера
| Зам Гл. бухгалтера
|
13. Учетные регистры
| Гл. бухгалтер, бухгалтер
| В момент отражения операций в учете
| Гл. бухгалтер, Зам Гл. бухгалтера
| Гл. бухгалтер, бухгалтер
|
14. Декларация по налогу на имущество
| Бухгалтер по налогам
| Не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
| Директор, гл. бухгалтер
| Гл. бухгалтер, Зам Гл. бухгалтера
|
15. Декларация по земельному налогу
| Бухгалтер по налогам
| Не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным годом
| Директор, гл. бухгалтер
| Гл. бухгалтер, Зам Гл. бухгалтера
|
16. Декларация по налогу на прибыль
| Бухгалтер по налогам
| Не позднее 26-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
| Директор, гл. бухгалтер
| Гл. бухгалтер, Зам Гл. бухгалтера
|
17. Расчет по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование
| Бухгалтер по з/п
| Не позднее 14-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
| Директор, гл. бухгалтер
| Гл. бухгалтер, Зам Гл. бухгалтера
|
18. Расчет по авансовым платежам
| Бухгалтер по з/п
| Не позднее 14-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
| Директор, гл. бухгалтер
| Бухгалтер по з/п
|
19. Расчетная ведомость по средствам Фонда социального страхования
| Бухгалтер по налогам
| Не позднее 14-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
| Директор, гл. бухгалтер
| Гл. бухгалтер, Зам Гл. бухгалтера
|
20. Бухгалтерская отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках)
| Гл. бухгалтер
| Не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом; не позднее 28 марта года, следующего за отчетным
| Директор, гл. бухгалтер
| Гл. бухгалтер
|
К Учетной политике ОАО «Мясная лавка»
пп
| Наименование счета
| Номер счета
|
1
| Основные средства в эксплуатации
| 01.1
|
2
| Основные средства на консервации
| 01.2
|
3
| Амортизация основных средств в эксплуатации
| 02.1
|
4
| Амортизация основных средств на консервации
| 02.2
|
5
| Оборудование к установке
| 07
|
6
| Вложения во вне оборотные активы
| 08
|
7
| Сырье и материалы
| 10.1
|
| Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции, детали
| 10.2
|
8
| Топливо
| 10.3
|
9
| Тара
| 10.4
|
10
| Запасные части
| 10.5
|
| Прочие материалы
| 10,6
|
| Строительные материалы
| 10,8
|
11
| Прочие материалы
| 10.9
|
12
| Заготовление и приобретение скота.
| 15
|
13
| НДС по приобретенным ценностям
| 19
|
14
| НДС по приобретению
основных средств
| 19.1
|
15
| НДС по приобретенным нематериальным активам
| 19.2
|
16
| НДС по приобретенным материально-производственным запасам
| 19.3
|
17
| Основное производство
| 20.1
|
18
| Производство колбасного цеха
| 20.2
|
19
| Вспомогательные производства
| 23
|
20
| Общепроизводственные расходы
| 25
|
21
| Общехозяйственные расходы
| 26
|
22
| Вспомогательные производства на аренде
| 23.1
|
23
| Общепроизводственные расходы на аренде
| 25.1
|
24
| Общехозяйственные расходы на аренде
| 26.1
|
25
| Основное производство на аренде
| 20.3
|
26
| Готовая продукция основного производства
| 43.1
|
27
| Готовая продукция колбасного цеха
| 43.2
|
28
| Касса
| 50
|
29
| Расчетный счет в СБ РФ
| 51.1
|
30
| Расчетный счет в банке «Росбанк»
| 51.2
|
31
| Финансовые вложения
| 58
|
32
| Расчеты с поставщиками
| 60
|
33
| Расчеты за принятый скот
| 60.1
|
34
| Расчеты с покупателями
| 62
|
35
| Расчеты по авансам полученным
| 62.1
|
36
| Расчеты по векселям
| 62.2
|
37
| Заемные средства
| 66
|
38
| Расчеты с бюджетом по доходам физических лиц
| 68.1
|
39
| Расчеты с бюджетом по НДС
| 68.2
|
40
| Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль в ФБ
| 68.4.1
|
41
| Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль в субъекты
| 68.4.2
|
42
| Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль в местный бюджет
| 68.4.3
|
43
| Расчеты с бюджетом по налогу на имущество
| 68.8
|
44
| Расчеты с бюджетом по налогу на пользователей дорог
| 68.9
|
45
| Расчеты по ЗПС
| 68.10
|
46
| Расчеты с бюджетом по ЕНВД
| 68.11
|
47
| Расчеты с бюджетом по упрощенному налогу
| 68.12
|
48
| Расчеты с бюджетом по налогу на землю
| 68.13
|
49
| Расчеты с бюджетом по транспортному налогу
| 68.14
|
50
| Расчеты по невыясненным платежам в налоговую инспекцию
| 68.15
|
51
| Расчеты по ЕСН в ФСС
| 69.1
|
52
| Расчеты по ЕСН в ФБ
| 69.2.1
|
53
| Расчеты по ЕСН в ПФ по страховым платежам
| 69.2.2
|
54
| Расчеты по ЕСН в ПФ по накопительным платежам
| 69.2.3
|
55
| Расчеты по ЕСН в ФФОМС
| 69.3.1
|
56
| Расчеты по ЕСН в ТФОМС
| 69.3.2
|
57
| Расчеты по страхованию от НС
| 69.11
|
58
| Расчеты с персоналом по оплате труда
| 70
|
59
| Расчеты с подотчетными лицами
| 71.1
|
60
| Расчеты с подотчетными лицами по ГСМ
| 71.2
|
61
| Расчеты по возмещению ущерба
| 73.2
|
62
| Расчеты с персоналом по прочим операциям
| 73.3
|
63
| Расчеты с учредителями
| 75.1
|
64
| Расчеты по начислению НДФЛ
| 76.1
|
65
| Расчеты по начислению алиментов
| 76.2
|
66
| Расчеты по начислению штрафов
| 76.3
|
67
| Расчеты по покупке материалов у населения
| 76.4
|
68
| Расчеты с комитентом
| 76.5
|
69
| Внутрихозяйственные расчеты
| 79
|
70
| Уставный капитал
| 80
|
71
| Резервный капитал
| 82.1
|
72
| Добавочный капитал
| 83.1
|
73
| Убытки прошлых лет, подлежащие покрытию
| 84.2
|
74
| Продажи мяса и субпродуктов
| 90.1
|
75
| Продажи продукции колбасного цеха
| 90.2
|
76
| Продажи услуг по забою скота
| 90.3
|
77
| Продажи услуг населению
| 90.4
|
78
| Продажи услуг по комиссии товаров
| 90.5
|
79
| Продажи товаров со склада
| 91
|
80
| Прочие доходы
| 91.1
|
81
| Прочие расходы
| 91.2
|
82
| Сальдо прочих доходов и расходов
| 91.9
|
83
| Недостачи и потери от порчи ценностей
| 94
|
84
| Резерв предстоящих расходов
| 96
|
85
| Расходы будущих периодов
| 97
|
86
| Доходы будущих периодов
| 98
|
87
| Прибыли и убытки
| 99
|