Тарачев В.А. Критический анализ новой редакции Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации // Законодательство и экономика, 2004, №3.0.00 из
5.000 оценок
41. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». - М.: Издательство «Дело», 2003.
42. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2003.
43. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования – М.: Высш.шк.,2003
44. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке.–М.:Инфра-М.2003
45. Годовой отчет Банка «Казанский» за 2003-2004 гг.
46. Бухгалтерская отчетность ОАО «Татснаб» за 2003-2005 гг.
Приложение 1
Примерный перечень вопросов, задаваемых клиенту кредитным инспектором в ходе личной беседы
1. Сведения о клиенте и его компании.
2. Вопросы по поводу просьбы о кредите:
– какую сумму фирма намерена получить у банка;
– каким образом рассчитана эта сумма;
– достаточно ли аккуратно составлен прогноз финансовых потребностей;
– учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить заем, срок службы активов, финансируемых при помощи займа;
– учитывают ли условия займа способность клиента погасить кредит в срок.
3. Вопросы, связанные с погашением кредита;
– как клиент предполагает погашать кредит;
– какой объем наличности компания получает в ходе операционного цикла;
– имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;
– есть ли фирмы или частные лица, готовые дать гарантию и каково их финансовое положение.
4. Вопросы по поводу обеспечения займа:
– какое обеспечение будет передано в залог;
– кто владелец обеспечения;
– где находится обеспечение;
– находится ли оно под контролем клиента (может ли оно быть продано при необходимости);
– требуется ли чье-либо особое разрешение, чтобы продать обеспечение;
– как и кем была произведена оценка имущества передаваемого в залог;
– подвержено ли обеспечение порче;
– каковы издержки по хранению обеспечения.
5. Вопросы о контактах клиента с другими банками:
– с какими банками клиент контактирует в настоящее время;
– обращался ли он в другие банки за ссудой;
– почему клиент пришел именно в этот банк;
– имеются ли непогашенные займы и каков их характер.
Приложение 2
Основные показатели деятельности Банка «Казанский» (млн. руб.)
№
Наименование статей
На 1 января 2004 года
На 1 января 2005 года
I
Активы
1.
Денежные средства и денежные эквиваленты
275,64
166,83
2.
Остатки средств в ЦБ РФ
31,67
16,59
3.
Задолженность других банков
195,29
339,91
4.
Кредиты и авансы клиентам
75,78
69,61
5.
Материальные основные средства
6,83
7,05
6.
Инвестиции
0
214
7.
Другие активы
6,33
95,41
8.
Всего активы
591,55
659,66
II
Пассивы и собственный капитал
9.
Счета «лоро» других банков
3,27
11,61
10.
Денежные обязательства перед ЦБРФ
60,85
205,71
11.
Обязательства перед другими банками
1
5,13
12.
Счета клиентов
470,23
400,57
13.
Другие пассивы
33,79
43,91
14.
Всего пассивов
569,15
666,95
15.
Нераспределенная прибыль
10,93
17,43
16.
Уставной фонд и специальный резерв
33,34
46,11
17.
Всего собственный капитал
22,40
28,67
18.
Всего пассивы и собственный капитал
591,55
695,63
19.
Внебалансовые статьи
20.
Потенциальные обязательства:
39,76
269,34
- аккредитивы
985
43,22
- гарантии
40,75
312,56
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Степень ликвидности активов для различных отраслей народного хозяйства
Отрасли
Ликвидные средства
класс
структура
1
2
3
Промышленность
I
Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке:
Средства в кассе; акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год
Векселя первоклассных векселедателей
II
Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил
Расчеты с дебиторами
Расчеты с рабочими и служащими своей Системы краткосрочного характера
Расчеты с предприятиями своей системы краткосрочного характера
III
Готовая продукция, пользующаяся широким спросом на рынке или представляющая собой товары народного потребления
Торговля
I
Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке
Средства в кассе
Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год
Векселя первоклассных векселедателей
II
Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил
Прочие дебиторы
Превышение актива над пассивом по взаимным расчетам с предприятиями своей системы краткосрочного характера.
III
Товарные запасы
Тара
Снабженческо-сбытовые организации
I
Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке
Средства в кассе
Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год
Векселя первоклассных векселедателей
II
Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил
Дебиторы
Расчеты с предприятиями своей системы краткосрочного характера
III
Товарные запасы
Тара
Товары, отгруженные транзитом, по которым расчетные документы не сданы в банк на инкассо
Предметы проката
Сельскохозяйственные предприятия
I
Средства на расчетном, депозитном, валютном и других счетах в банке
Средства в кассе;
Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год
Векселя первоклассных векселедателей
II
Расчеты с заготовительными организациями
Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил
Дебиторы
III
Готовая продукция за минусом натуральных выплат
Товары
Подрядные строительные организации
I
Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке
Средства в кассе; акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год
Векселя первоклассных векселедателей.
II
95% остатка товаров отгруженных
Дебиторская задолженность, очищенная от безнадежных долгов
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Бухгалтерский баланс
на
1 января
20
04
г.
Коды
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
25
03
04
Организация
ОАО Татснаб
по ОКПО
01291117
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
1653008600
Вид деятельности
торговля
по ОКДП
69000
Организационно-правовая форма/форма собственности
47
49
АО открытого типа / частная
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
384/385
Местонахождение (адрес)
Дата утверждения
25 марта 2004 г.
Дата отправки (принятия)
25 марта 2004 г.
АКТИВ
Код строки
На начало года
На конец года
I. Основные средства и другие внеоборотные активы
Основные средства:
остаточная стоимость
010
22
1 132
износ
011
1
37
первоначальная стоимость
012
23
1 167
Нематериальные активы
остаточная стоимость
020
3
7
износ
021
0
1
первоначальная стоимость
022
3
8
Незавершенные капитальные вложения
030
10
335
Оборудование
035
2
Долгосрочные финансовые вложения
040
786
Всего по разделу I
070
35
2 262
II. Запасы и затраты
Производственные запасы
080
2
92
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы:
остаточная стоимость
100
3
2
износ
101
2
первоначальная стоимость
102
3
4
Товары:
закупочная стоимость
140
5 776
17 499
Всего по разделу II
150
5 781
17 593
III. Денежные средства, расчеты и другие активы
Расчеты с дебиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил
170
64 171
57 261
с бюджетом
200
2 240
с персоналом по другим операциям
210
2
по авансам выданным
220
5 367
146 393
с другими дебиторами
240
8 427
1 068 674
Краткосрочные финансовые вложения
250
479
Денежные средства:
расчетный счет
270
545
399
валютный счет
280
1 275
19 989
Другие оборотные активы
310
25 817
Всего по разделу III
320
106 081
1 294 958
БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340)
350
111 897
1 314 813
ПАССИВ
Код строки
На начало года
На конец года
I. Источники собственных и приравненных к ним средств
Уставный фонд (капитал)
400
10 085
18 732
Резервный фонд
410
Финансирование капитальных вложений
420
8
308
Расчеты за имущество
425
Специальные фонды и целевое финансирование
430
3 455
948 245
Амортизационный фонд
440
1
Расчеты с участниками
450
Доходы будущих периодов
455
92 209
Резервы будущих затрат и платежей
460
Нераспределенная прибыль прошлых лет
470
318
Прибыль:
использованная в текущем году
481
59 039
текущего года
482
59 039
Всего по разделу I
490
106 076
967 285
II. Долгосрочные пассивы
Долгосрочные кредиты банков
500
Долгосрочные заемные средства
510
Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок
520
Всего по разделу II
530
0
0
III. Расчеты и другие пассивы
Краткосрочные кредиты банков
600
1 242
Краткосрочные заемные средства
610
Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок
620
Расчеты с кредиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил
630
424
229 403
за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок
640
по векселям выданным
650
по авансам полученным
660
5 138
111 247
с бюджетом
670
627
по внебюджетным платежам
680
по страхованию
690
35
по оплате труда
700
22
с дочерними предприятиями
710
4 792
с другими кредиторами
720
160
Ссуды для сотрудников
730
Другие краткосрочные пассивы
740
259
Всего по разделу III
750
5 821
347 528
БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770)
760
111 897
1 314 813
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Бухгалтерский баланс
на
1 января
20
05
г.
Коды
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
25
03
05
Организация
ОАО Татснаб
по ОКПО
01291117
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
1653008600
Вид деятельности
торговля
по ОКДП
69000
Организационно-правовая форма/форма собственности
47
49
АО открытого типа / частная
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
384/385
Местонахождение (адрес)
АКТИВ
Код строки
На начало года
На конец года
I. Основные средства и другие внеоборотные активы
Основные средства:
остаточная стоимость
010
1 132
5 055
износ
011
37
378
первоначальная стоимость
012
1 169
5 433
Нематериальные активы
остаточная стоимость
020
7
8
износ
021
1
3
первоначальная стоимость
022
8
11
Незавершенные капитальные вложения
030
335
8 345
Оборудование
035
2
8 078
Долгосрочные финансовые вложения
040
786
1 209
Другие внеоборотные активы
060
1 247 034
Всего по разделу I
070
2 262
1 269 729
II. Запасы и затраты
Производственные запасы
080
92
644
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы:
остаточная стоимость
100
2
40
износ
101
2
41
первоначальная стоимость
102
4
81
Затраты будущих периодов
120
2 672
Товары:
закупочная стоимость
140
17 499
178 388
продажная стоимость
142
17 499
178 388
Всего по разделу II
150
17 593
181 744
III. Денежные средства, расчеты и другие активы
Товары отгруженные:
срок оплаты которых не наступил
160
57 261
143 912
не оплаченные в срок
165
30 546
Расчеты с дебиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил
170
758 822
486 099
за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок
180
134 206
с бюджетом
200
2 240
3 515
с персоналом по другим операциям
210
2
58
по авансам выданным
220
146 393
1 498 090
с дочерними предприятиями
230
614
с другими дебиторами
240
309 852
1 548 714
Денежные средства:
касса
260
расчетный счет
270
399
6 206
валютный счет
280
19 989
107 452
другие денежные средства
290
1
Другие оборотные активы
310
77 972
Всего по разделу III
320
1 294 958
4 037 385
БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340)
350
1 314 813
5 488 858
ПАССИВ
Код строки
На начало года
На конец года
I. Источники собственных и приравненных к ним средств
Уставный фонд (капитал)
400
18 732
245 055
Финансирование капитальных вложений
420
308
16 423
Специальные фонды и целевое финансирование
430
948 245
3 115 020
Прибыль:
использованная в текущем году
481
521 818
текущего года
482
521 818
Всего по разделу I
490
967 285
3 376 498
III. Расчеты и другие пассивы
Краткосрочные кредиты банков
600
1 242
Расчеты с кредиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил
630
229 403
742 738
по авансам полученным
660
111 247
219 953
с бюджетом
670
627
8 755
по внебюджетным платежам
680
8 957
по страхованию
690
35
205
по оплате труда
700
22
178
с дочерними предприятиями
710
4 792
33 581
с другими кредиторами
720
160
1 097 993
Всего по разделу III
750
347 528
2 112 360
БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770)
760
1 314 813
5 488 858
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Бухгалтерский баланс
на
1 января
20
06
г.
Коды
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
25
03
06
Организация
ОАО Татснаб
по ОКПО
01291117
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
1653008600
Вид деятельности
торговля
по ОКДП
69000
Организационно-правовая форма/форма собственности
47
49
АО открытого типа / частная
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
384/385
Местонахождение (адрес)
АКТИВ
Код строки
На начало года
На конец года
I. Основные средства и другие внеоборотные активы
Основные средства:
остаточная стоимость
010
12 038
12 168
износ
011
1 939
2 848
первоначальная стоимость
012
13 977
15 016
Нематериальные активы
остаточная стоимость
020
8
958
износ
021
3
41
первоначальная стоимость
022
11
999
Незавершенные капитальные вложения
030
8 345
70 203
Оборудование
035
8 078
7 449
Долгосрочные финансовые вложения
040
1 209
30 930
Другие внеоборотные активы
060
1 247 034
2 363 814
Всего по разделу I
070
1 276 712
2 485 522
II. Запасы и затраты
Производственные запасы
080
644
4 422
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы:
остаточная стоимость
100
40
127
износ
101
41
126
первоначальная стоимость
102
81
253
Затраты будущих периодов
120
2 672
43 277
Товары:
закупочная стоимость
140
178 388
3 509 965
продажная стоимость
142
178 388
3 509 965
Всего по разделу II
150
181 744
3 557 791
III. Денежные средства, расчеты и другие активы
Товары отгруженные:
срок оплаты которых не наступил
160
143 912
2 210 702
не оплаченные в срок
165
30 546
Расчеты с дебиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил
170
486 099
1 506 952
за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок
180
134 206
75 311
с бюджетом
200
3 515
9 265
с персоналом по другим операциям
210
58
1 411
по авансам выданным
220
1 498 090
2 978 942
с дочерними предприятиями
230
614
33
с другими дебиторами
240
1 548 714
1 447 694
Денежные средства:
касса
260
расчетный счет
270
6 206
14 768
валютный счет
280
107 452
1 165 556
другие денежные средства
290
1
1
Другие оборотные активы
310
77 972
Всего по разделу III
320
4 037 385
9 410 635
БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340)
350
5 495 841
15 453 948
ПАССИВ
Код строки
На начало года
На конец года
I. Источники собственных и приравненных к ним средств
Уставный фонд (капитал)
400
252 038
1 120 010
Резервный фонд
410
19 026
Финансирование капитальных вложений
420
16 423
77 702
Расчеты за имущество
425
Специальные фонды и целевое финансирование
430
3 115 020
5 752 897
Амортизационный фонд
440
Расчеты с участниками
450
Доходы будущих периодов
455
Резервы будущих затрат и платежей
460
Нераспределенная прибыль прошлых лет
470
Прибыль:
использованная в текущем году
481
1 845 881
текущего года
482
1 845 881
Всего по разделу I
490
3 383 481
6 969 635
II. Долгосрочные пассивы
Долгосрочные кредиты банков
500
Долгосрочные заемные средства
510
Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок
520
Всего по разделу II
530
0
0
III. Расчеты и другие пассивы
Краткосрочные кредиты банков
600
Краткосрочные заемные средства
610
Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок
620
Расчеты с кредиторами:
за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил
Тарачев В.А. Критический анализ новой редакции Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации // Законодательство и экономика, 2004, №3.0.00 из
5.000 оценок