Из анализа чувствительности следует, что проект очень чувствителен к изменению как цены, так и спроса на изделия, т.к. это потребует дополнительных финансовых вложений. Однако в сложившихся условиях стоит учитывать намечающийся процесс стабилизации экономики, в результате которого может быть снижена процентная ставка по кредиту.
Для нейтрализации воздействия на проект негативных факторов в нем предусмотрен резерв на непредвиденные расходы.
Налоги
В расчетах не были использованы никакие схемы оптимизации налогообложения. Таким образом, полученный в результате расчета экономический эффект учитывает, что налоги (НДС, налоги на прибыль и ФЗП) были начислены и выплачены полностью. Ставки налогов за весь период проекта приняты неизменными, т.к. в последнее время наметилась тенденция на стабилизацию налоговой системы и снижение налогового бремени.
Технический риск
Технический и научный риск в проекте отсутствует полностью. В основе проекта не лежит НИР с неизвестным результатом. На настоящий момент полностью разработана принципиальная схема аппарата и техническое описание. Опытный образец успешно прошел все летные испытания. Дополнительные НИОКР будут направлены только на снижение себестоимости продукции и связаны с выбором более совершенных материалов и усовершенствование программного обеспечения в соответствии с требованием времени.
Риск управления
Администрация предприятия будет сформирована из ведущих специалистов предприятия "В добрый путь", которые обладают не только высоким научно-техническим потенциалом, но и многолетним опытом работы на авиарынке.
Персонал
Т.к. производство не требует исключительных навыков работы, проблема привлечения персонала не возникнет. Риск возможного недовольства работающих невелик, в связи с достаточно высокой оплатой труда, которая будет индексироваться в зависимости от уровня инфляции.
2 ФИНАНСОВЫЕ РАСЧЕТЫ [1]
Название проекта - Летающая тарелка
Вариант проекта - 1
Автор проекта - РВА&БРЮ
Дата начала проекта - 01.01.2002
Продолжительность - 48 мес.
Список продуктов/услуг
Наименование
Ед. изм.
Нач. продаж
ЛТ-2
шт
23.08.2002
ЛТ-4
шт
07.11.2002
ЛТ-8
шт
07.02.2003
Пробный экземпляр движителя
шт
14.07.2002
Движитель
шт
23.08.2002
Обучение пилотированию
чел.
22.09.2002
Ремонт
шт
22.09.2002
Банк, система учета
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: Планируется утвердить в учетной политике предприятия – по среднему.
Валюта проекта
Основная валюта проекта - Рубли (руб.
Валюта для расчета на внешнем рынке - Немецкая марка (DM), т.к. планируется выход на рынок Германии.
Курс на момент ввода: 1 DM = 15.000 руб.
12. Темпы роста/падения курса (%)
1 год
2 год
3 год
4 год
5,00
5,00
5,00
5,00
Ставка рефинансирования
Валюта
1 год
2 год
3 год
4 год
Рубли
25,00
24,00
23,00
22,00
Инфляция(Рубли)
Объект
1 год
2 год
3 год
4 год
Сбыт
14,00
12,00
10,00
10,00
Прямые издержки
14,00
12,00
10,00
10,00
Общие издержки
14,00
12,00
10,00
10,00
Зарплата
14,00
12,00
10,00
10,00
Недвижимость
14,00
12,00
10,00
10,00
Инфляция(Марка)
Объект
1 год
2 год
3 год
4 год
Сбыт
2,00
2,00
2,00
2,00
Прямые издержки
2,00
2,00
2,00
2,00
Общие издержки
2,00
2,00
2,00
2,00
Зарплата
2,00
2,00
2,00
2,00
Недвижимость
2,00
2,00
2,00
2,00
Налоги
Название налога
База
Период
Ставка
НДС
Добав. стоим.
Месяц
20 %
Налог на прибыль
Прибыль
Месяц
24 %
Налог на ПАД
Объем продаж
Месяц
1 %
Налог на имущество
Имущество
Квартал
2 %
Очисления в фонды
Зарплата
Месяц
35.6 %
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Код по ОКОНХ 14720 - 16 класс риска
Зарплата
Месяц
3 %
Переплаченный НДС возвращается.
Список этапов
Название
Длительность
Дата начала
Ресурсы
Создание фирмы по производству ЛТ
74
01.01.2002
Регистрация фирмы "В добрый путь"
14
01.01.2002
3 000,00 руб.
Открытие расчетного счета
2
15.01.2002
1 000,00 руб.
Сертификация ЛТ в России
60
15.01.2002
60 000,00 руб.
Внесение учредителем НОУ-ХАУ
1
15.01.2002
360 000 000,00 руб.
Найм и обучение персонала
30
16.03.2002
Найм управленческого персонала
15
16.03.2002
60 000,00 руб.
Найм ППП
15
31.03.2002
60 000,00 руб.
Офис
30
31.03.2002
Приобретение здания офиса
15
31.03.2002
650 000,00 руб.
Мебель и офисное оборудование
15
15.04.2002
300 000,00 руб.
Организация производства движителя
144
01.04.2002
Аренда ангара
36
01.04.2002
Испытательный стенд и оборудование для производства
30
07.04.2002
300 000 000,00 руб.
Организация производства пробного экземпляра
10
04.07.2002
20 000,00 руб.
Подготовка сер. пр-ва ЛТ (переговоры, контракты)
20
14.07.2002
50 000,00 руб.
Организация серийного производства
20
03.08.2002
30 000,00 руб.
Приобретение грузовых автомобилей
15
29.06.2002
600 000,00 руб.
Разработка специализированного бортового компьютера (заказ)
90
31.03.2002
200 000,00 руб.
Разработка и внедрение ПО навигационной системы ЛТ (заказ)
90
31.03.2002
100 000,00 руб.
Заключение договоров с поставщиками
30
29.06.2002
2 000,00 руб.
Наладка производства ЛТ2, ЛТ4, ЛТ8.
30
29.07.2002
100 000,00 руб.
Организация центров по обучению пилотированию
30
23.08.2002
50 000,00 руб.
Создание дистрибьюторской сети для продвижения ЛТ в регионах со второго года.
60
23.08.2002
50 000,00 руб.
Выход на внешний рынок со второго года планирования
30
01.12.2002
Развитие дистрибьюторской сети для продвижения ЛТ в других странах.
30
01.12.2002
100 000,00 руб.
Организация центров по обучению пилотированию за рубежом
30
01.12.2002
100 000,00 руб.
Развитие сервисной службы для оказания комплексных услуг по ремонту ЛТ.
371
23.08.2002
В России
30
23.08.2002
30 000,00 руб.
За рубежом
30
30.07.2003
50 000,00 руб.
Организация собственного производства кузовов с третьего года