Анализ структуры баланса коммерческого банка
Цель деятельности коммерческого банка состоит в максимизации прибыли при сведении к минимуму расходов. Прибыль и убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты активных и пассивных операций банка и отражающие все факторы, воздействующие на деятельность коммерческого банка. Анализ данных баланса дает комплексную характеристику деятельности банка за определенный период. Анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т.д. Также на основании баланса можно судить о состоянии ликвидности, доходности, возможных перспективах развития коммерческого банка. Счета баланса банка подразделяются на активные и пассивные. На активных счетах учитывается состав и показывается размещение ресурсов банка (денежная наличность в кассах, финансирование капитальных вложений, ссудные операции, дебиторская задолженность и т.д.) На пассивных отражаются источники формирования ресурсов банка (фонды и прибыль, кредиторская задолженность и т.д.) Баланс банка является главной частью его отчетности, на основе его анализа разрабатывается стратегия и тактика работы коммерческого банка. Проанализируем структуру баланса (на примере ОАО «ИМПЭКСБАНК») Оценка структуры баланса.
Таблица 1. Структура баланса акционерного коммерческого банка.
Пассивы | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12 | Средства кредитных организаций | 710098 | 17,6 | 1091581 | 11,5 | 153,7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13 | Средства клиентов | 2318240 | 57,7 | 6476382 | 68,03 | 279,4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
13.1 | В т.ч. вклады физических лиц | 1018940 | 25,3 | 2287514 | 24,03 | 224,5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
14 | Выпущенные долговые обязательства | 824513 | 20,5 | 1546784 | 16,2 | 187,6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
15 | Прочие обязательства | 161803 | 4,03 | 405159 | 4,3 | 250,4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
16 | ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 4014654 | 100,0 | 9519306 | 100,0 | 237,11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Собственные средства | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
17 | Уставный капитал | 1584000 | 88,9 | 1584000 | 75,8 | 100 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
18 | Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами | 8188 | 0,5 | 28964 | 1,4 | 353,7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
19 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 900032 | 5,1 | 204261 | 9,8 | 226,9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
20 | Распределенная прибыль | 69276 | 3,9 | 141541 | 6,8 | 204,3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
21 | Нераспределенная прибыль | 20756 | 1,2 | 62720 | 3,0 | 302,2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
22 | Расходы и риски, влияющие на собственные средства | 9818 | 0,6 | 68372 | 3,3 | 696,4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Что касается структуры самих активов, то следует отметить, что основной удельный вес здесь принадлежит ссудной и приравненной к ней задолженности (35,1% в 2002г.) Она увеличилась почти вдвое по сравнению с 2001г. и составила 6018160 тыс. руб. в денежном выражении. Практически все показатели активов имеют тенденцию роста. Так, например, денежные средства к 2002г. на 62,1% ( 1891980 тыс. руб. в денежном выражении) и занимают 11,03% в структуре активов. Государственные долговые обязательства также возросли к 2002г. почти в 3 раза, их удельный вес в структуре активов на отчетный период – 3,8%. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи также увеличились, причем очень резко, практически в 6 раз (на 498,2%, что в денежном выражении составляет 219723 тыс. руб.), при этом видно, что в структуре активов им принадлежит только 1,3%.
Резко возросли и средства в кредитных организациях ( на 242,8%), по занимаемому удельному весу они на 3-м месте – 12,2%) Чистая ссудная задолженность увеличилась на 77,4% и составляет в структуре 34,3%.Такие показатели, как проценты начисленные и резервы на возможные потери не изменили своего удельного веса в структуре они занимают по 0,1% и 0,7% соответственно. Это связано, скорее всего, с общей тенденцией увеличения всех показателей в структуре активов.
Относительно пассивов можно сказать, что их общая сумма (включая собственные средства) увеличилась вдвое. Так, например, средства кредитных организаций занимают 11,5% и увеличились на 53,7%. Основной удельный вес в структуре пассивов принадлежит средствам клиентов, они занимают 54,9%, что в денежном выражении составляет 6476382 тыс.руб., и в отчетном году они увеличились на 179,4% . Из этих средств 19,4% составляют вклады физических лиц (2287514 тыс.руб. в денежном выражении). Выпущенные долговые обязательства занимают в структуре пассивов 13,1% , а по сравнению с базисным годом увеличились на 87,6%. Из всех пассивов отдельно следует сказать о собственных средствах. Размер уставного капитала, как и полагается остался неизменным в отчетном году. Фонды и прибыль увеличились на 253,7%, в структуре собственных средств они занимают 1,4%. Прибыль за отчетный период составляет в денежном выражении 204261 тыс.руб., что составляет 9,8%. Судя по увеличению этого показателя на 126,9%. Можно сказать, что деятельность коммерческого банка не является убыточной. Такие показатели, как распределенная и нераспределенная прибыль также увеличились на 104,3% и 202,2% соответственно, в структуре они занимают 3,3% (68372 тыс.руб), а в базовом году эта сумма составила только 9818 тыс.руб. Что касается всего объема пассивов, то он увеличился на 137,11%.
2020-02-04 | 149 | Обсуждений (0) |
5.00
из
|
Обсуждение в статье: Анализ структуры баланса коммерческого банка |
Обсуждений еще не было, будьте первым... ↓↓↓ |
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку...
Система поиска информации
Мобильная версия сайта
Удобная навигация
Нет шокирующей рекламы