ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
| 540
|
|
|
| 14
| 20
| 150
|
Оборот за январь
|
|
| Оборот за январь
|
| 150
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
| 690
|
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
|
|
19
| 60
| 15000
| 19
| 01
| 15000
|
Оборот за январь
|
| 15000
| Оборот за январь
|
| 15000
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
|
|
Счет 10.1 «Сырье и материалы»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
| 170000
|
|
|
|
1
| 60
| 250000
| 6
| 20
| 185000
|
Оборот за январь
|
| 250000
| Оборот за январь
|
| 185000
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
| 235000
|
|
|
|
Счет 10.3 «Топливо»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
| 162060
|
|
|
|
4
| 60
| 98000
| 15
| 20
| 60000
|
Оборот за январь
|
| 98000
| Оборот за январь
|
| 60000
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
| 200060
|
|
|
|
Счет 10.10 «Транспортно-заготовительные расходы по материалам»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
| 8000
|
|
|
|
2
| 71
| 1500
| 7
| 20
| 7715
|
3
| 60
| 8000
|
|
|
|
Оборот за январь
|
| 9500
| Оборот за январь
|
| 7715
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
| 9785
|
|
|
|
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
| 42000
|
|
|
|
3
| 60
| 1600
| 17
| 68
| 4000
|
Оборот за январь
|
| 1600
| Оборот за январь
|
| 4000
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
| 39600
|
|
|
|
Счет 20 «Основное производство»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
| 60000
|
|
|
|
5
| 10.3
| 60000
| 22
| 43
| 1620868
|
6
| 10.1
| 185000
|
|
|
|
7
| 10.10
| 7715
|
|
|
|
14
| 05
| 150
|
|
|
|
15
| 70
| 76550
|
|
|
|
16
| 69
| 19903
|
|
|
|
21
| 25
| 1166400
|
|
|
|
21
| 26
| 125150
|
|
|
|
Оборот за январь
|
| 1640868
| Оборот за январь
|
| 1620868
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
| 80000
|
|
|
|
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
|
|
8
| 51
| 38000
| 21
| 20
| 1166400
|
15
| 70
| 840000
|
|
|
|
16
| 69
| 218400
|
|
|
|
20
| 02
| 70000
|
|
|
|
Оборот за январь
|
| 1166400
| Оборот за январь
|
| 1166400
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
|
|
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
|
|
8
| 51
| 24000
| 21
| 20
| 125150
|
15
| 70
| 52500
|
|
|
|
16
| 69
| 13650
|
|
|
|
20
| 02
| 35000
|
|
|
|
Оборот за январь
|
| 125150
| Оборот за январь
|
| 125150
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
|
|
Счет 43 «Готовая продукция»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
| 50000
|
|
|
|
22
| 20
| 1620868
| 24
| 90.3
| 1670868
|
Оборот за январь
|
| 1620868
| Оборот за январь
|
| 1670868
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
|
|
Счет 44 «Расходы на продажу»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
|
|
9
| 76
| 7000
| 11
| 90.7
| 15000
|
10
| 60
| 8000
|
|
|
|
Оборот за январь
|
| 15000
| Оборот за январь
|
|
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
|
|
Счет 50 «Касса»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
| 2900
|
|
|
|
28
| 51
| 840000
| 29
| 70
| 840000
|
|
|
| 30
| 71
| 1400
|
Оборот за январь
|
| 840000
| Оборот за январь
|
| 841400
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
| 1500
|
|
|
|
Счет 51 «Расчетные счета»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
| 120000
|
|
|
|
25
| 62
| 2400000
| 8
| 25
| 38000
|
|
|
| 8
| 26
| 24000
|
|
|
| 12
| 76
| 7000
|
|
|
| 26
| 60
| 210000
|
|
|
| 27
| 68
| 480000
|
|
|
| 27
| 69
| 258953
|
|
|
| 28
| 50
| 840000
|
|
|
| 33
| 68
| 128725
|
|
|
| 34
| 76
| 110
|
Оборот за январь
|
| 2400000
| Оборот за январь
|
| 1986788
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
| 533212
|
|
|
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
| 40000
|
26
| 51
| 210000
| 1
| 10.1
| 250000
|
|
|
| 3
| 10.10
| 8000
|
|
|
| 3
| 19
| 1600
|
|
|
| 4
| 10.3
| 98000
|
|
|
| 10
| 44
| 8000
|
|
|
| 19
| 08
| 15000
|
Оборот за январь
|
| 210000
| Оборот за январь
|
| 380600
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
| 210600
|
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
|
|
23.1
| 90.1
| 2622222
| 25
| 51
| 2400000
|
Оборот за январь
|
| 2622222
| Оборот за январь
|
| 2400000
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
| 222222
|
|
|
|
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
| 35000
|
|
|
|
|
|
|
Оборот за январь
|
| 0
| Оборот за январь
|
| 0
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
| 35000
|
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
| 6000
|
17
| 19
| 4000
| 18
| 70
| 84000
|
27
| 51
| 480000
| 23.2
| 90.3
| 400000
|
33
| 51
| 128725
| 32
| 99
| 128725
|
Оборот за январь
|
| 612725
| Оборот за январь
|
| 612725
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
| 6000
|
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
| 7000
|
27
| 51
| 258953
| 16
| 25
| 218400
|
|
|
| 16
| 20
| 19903
|
|
|
| 16
| 26
| 13650
|
Оборот за январь
|
| 258953
| Оборот за январь
|
| 251953
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
|
|
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200 г
|
|
|
|
| 38000
|
18
| 68
| 84000
| 15
| 25
| 840000
|
29
| 50
| 840000
| 15
| 20
| 76550
|
|
|
| 15
| 26
| 52500
|
Оборот за январь
|
| 924000
| Оборот за январь
|
| 969050
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
| 83050
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
|
|
30
| 50
| 1400
| 2
| 10.10
| 1500
|
Оборот за январь
|
| 1400
| Оборот за январь
|
| 1500
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
| 100
|
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
| 2000
|
|
| 2000
|
12
| 51
| 7000
| 9
| 44
| 7000
|
34
| 51
| 110
| 13
| 04
| 1100
|
Оборот за январь
|
| 7110
| Оборот за январь
|
| 8100
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
| 2000
|
|
| 2990
|
Счет 80 «Уставный капитал»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
| 2902190
|
|
|
|
|
|
|
Оборот за январь
|
|
| Оборот за январь
|
|
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
| 2902190
|
Счет 82 « Резервный капитал»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
| 18000
|
|
|
| 35
| 84
| 3100
|
Оборот за январь
|
|
| Оборот за январь
|
| 3100
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
| 21100
|
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
| 4810
|
35
| 82
| 3100
|
|
|
|
Оборот за январь
|
| 3100
| Оборот за январь
|
|
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
| 1710
|
Счет 90.1 «Выручка»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23.1
| 62
| 2622222
|
Оборот за январь
|
|
| Оборот за январь
|
| 2622222
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
| 2622222
|
Счет 90.2 «Себестоимость продаж»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
|
|
24
| 43
| 1670868
|
|
|
|
Оборот за январь
|
| 1670868
| Оборот за январь
|
|
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
| 1670868
|
|
|
|
Счет 90.3 «Налог на добавленную стоимость»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
|
|
23.2
| 68
| 400000
|
|
|
|
Оборот за январь
|
| 400000
| Оборот за январь
|
|
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
| 400000
|
|
|
|
Счет 90.7 «Расходы на продажу»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
|
|
11
| 44
| 15000
|
|
|
|
Оборот за январь
|
| 15000
| Оборот за январь
|
|
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
| 15000
|
|
|
|
Счет 90.9 «Прибыль/убыток от продаж»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
|
|
31
| 99
| 536354
|
|
|
|
Оборот за январь
|
| 536354
| Оборот за январь
|
|
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
| 536354
|
|
|
|
Счет 99 «Прибыли и убытки»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.01.200… г
|
|
|
|
|
|
32
| 68
| 128725
| 31
| 90.9
| 536354
|
Оборот за январь
|
| 128725
| Оборот за январь
|
| 536354
|
Остаток на 01.02.200…г.
|
|
|
|
| 407629
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за январь 200.. г.
Шифр счетов
| Наименование счетов
| Остаток на 01.01.200… г.
| Обороты за месяц
| Остаток на 01.01.200…г.
|
|
| Дт
| Кт
| Дт
| Кт
| Дт
| Кт
|
А
| Б
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
01
| Основные средства
| 2831580
|
| 15000
|
| 2846580
|
|
02
| Амортизация основных средств
|
| 400000
|
| 105000
|
| 505000
|
04
| Нематериальные активы
| 5000
|
| 1100
|
| 6100
|
|
05
| Амортизация нематериальных активов
|
| 540
|
| 150
|
| 690
|
08
| Вложения во внеоборотные активы
|
|
| 15000
| 15000
|
|
|
10
| Материалы
| 340060
|
| 357500
| 252715
| 444845
|
|
10.1
| Сырье и материалы
| 17000
|
| 250000
| 185000
| 235000
|
|
10.3
| Топливо
| 162060
|
| 98000
| 60000
| 200060
|
|
10.10
| Транспортно-заготовительные расходы по материалам
| 8000
|
| 9500
| 7715
| 9785
|
|
19
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
| 42000
|
| 1600
| 4000
| 39600
|
|
20
| Основное производство
| 60000
|
| 1640868
| 1620868
| 80000
|
|
25
| Общепроизводственные расходы
|
|
| 1166400
| 1166400
|
|
|
А
| Б
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
26
| Общехозяйственные расходы
|
|
| 125150
| 125150
|
|
|
43
| Готовая продукция
| 50000
|
| 1620868
| 1670868
|
|
|
44
| Расходы на продажу
|
|
| 15000
| 15000
|
|
|
50
| Касса
| 2900
|
| 840000
| 841400
| 1500
|
|
51
| Расчетные счета
| 120000
|
| 2400000
| 1986788
| 533212
|
|
60
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
| 40000
| 210000
| 380600
|
| 210600
|
62
| Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
| 2622222
| 2400000
| 222222
|
|
68
| Расчеты по налогам и сборам
|
| 6000
| 612725
| 612725
|
| 6000
|
69
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
| 7000
| 258953
| 251953
|
|
|
70
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
| 38000
| 924000
| 969050
|
| 83050
|
71
| Расчеты с подотчетными лицами
|
|
| 1400
| 1500
|
| 100
|
76
| Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами
| 2000
| 2000
| 7110
| 8100
| 2000
| 2990
|
80
| Уставный капитал
|
| 2902190
|
|
|
| 2902190
|
82
| Резервный капитал
|
| 18000
|
| 3100
|
| 21100
|
84
| Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)
|
| 4810
| 3100
|
|
| 1710
|
90
| Продажи
|
|
| 2622222
| 2622222
|
|
|
90.1
| Выручка
|
|
|
| 2622222
|
|
|
90.2
| Себестоимость продаж
|
|
| 1670868
|
|
|
|
90.3
| Налог на добавленную стоимость
|
|
| 400000
|
|
|
|
90.7
| Расходы на продажу
|
|
| 15000
|
|
|
|
90.9
| Прибыль/Убыток от продаж
|
|
| 536354
|
|
|
|
99
| Прибыли и убытки
|
|
| 128725
| 536354
|
| 407629
|
| ИТОГО
| 3453540
| 3453540
| 15588943
| 15588943
| 4176059
| 4176059
|
| Забалансовые счета
|
|
|
|
|
|
|
002
| ТМЦ, принятые на ответственное хранение
|
|
| 8000
|
| 8000
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31 Января 200… г.
АКТИВ
| Код показателя
| На начало отчетного года
| На конец отчетного периода
|
1
| 2
| 3
|
| 4
|
I. Внеоборотные активы
|
|
|
|
|
Нематериальные активы
| 110
|
| 4
| 5
|
Основные средства
| 120
|
| 2432
| 2342
|
Итого по разделу I
| 190
| 2436
| 2347
|
II. Оборотные активы
|
|
|
|
|
Запасы
| 210
|
| 450
| 525
|
в том числе:
|
|
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
| 211
|
| 340
| 445
|
затраты в незавершенном производстве
| 213
|
| 60
| 80
|
готовая продукция и товары для перепродажи
| 214
|
| 50
| -
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
| 220
|
| 42
| 40
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
| 240
|
| 2
| 224
|
в том числе:
|
|
|
|
|
покупатели и заказчики
| 241
| -
|
| 222
|
Денежные средства
| 260
|
| 123
| 535
|
Итого по разделу II
| 290
|
| 617
| 1323
|
БАЛАНС
| 300
| 3053
| 3670
|
ПАССИВ
| Код строки
| На начало отчетного года
| На конец отчетного периода
|
1
| 2
| 3
|
| 4
|
III. Капитал и резервы
|
|
|
|
|
Уставный капитал
| 410
|
| 2902
| 2902
|
Резервный капитал
| 430
|
| 18
| 21
|
в том числе:
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
| 432
|
| 18
| 21
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
| 470
|
| 5
| 409
|
Итого по разделу III
| 490
|
| 2925
| 3333
|
IV. Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
Итого по разделу IV
| 590
| -
|
| -
|
V. Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
| 610
|
| 35
| 35
|
Кредиторская задолженность
| 620
|
| 93
| 303
|
в том числе:
|
|
|
|
|
поставщики и подрядчики
| 621
|
| 40
| 211
|
задолженность перед персоналом организации
| 622
|
| 38
| 83
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
| 623
|
| 7
| -
|
задолженность по налогам и сборам
| 624
|
| 6
| 6
|
прочие кредиторы
| 625
|
| 2
| 3
|
Итого по разделу V
| 690
|
| 128
| 338
|
БАЛАНС
| 700
| 3053
| 3670
|
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
|
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
| 920
| -
|
| 8
|
Руководитель
Главный бухгалтер
Упражнение 3
Задание 1. Открыть счета синтетического учета на основании баланса и отразить на них остатки на начало месяца. Открыть счета аналитического учета на основании ведомостей и отразить остатки на начало месяца.
Баланс на 1.09.200…г.
АКТИВ
| Сумма в тыс. руб.
| ПАССИВ
| Сумма в тыс. р
|
Топливо Расчеты с подотчетными лицами Незавершенное производство Касса Расчетные счета Готовая продукция
| 32 23 750 715 44
| Уставный капитал Прибыль Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
| 880 210 350 124
|
БАЛАНС
| 1 564
| БАЛАНС
| 1 564
|
Ведомость остатков по счету «Топливо»
Наименование материалов
| Единица измерения
| Кол-во
| Цена, руб.
| Сумма, руб.
|
Дрова
| куб. м.
| 52
| 200
| 10 400
|
Уголь
| т
| 54
| 400
| 21 600
|
ИТОГО
|
|
|
| 32 000
|
Ведомость остатков по счету «Расчеты с подотчетными лицами»
Ф.И.О.
| Суммы, оставшиеся в подотчете в руб.
|
Иванов И.И. Петров И.С.
| 12 500 10 500
|
ИТОГО
| 23 000
|
Ведомость остатков по счету «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Ф.И.О.
| Суммы
|
Смирнов И.С. Углов С.В. Новиков И.А. Др. персонал
| 17 500 15 300 20 200 297 000
|
ИТОГО
| 350 000
|
ГЛАВНАЯ КНИГА
Счет 10 «Материалы»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.09.200… г
|
| 32000
|
|
|
|
2
| 60
| 9600
| 3
| 20
| 7600
|
4
| 71
| 12500
| 3
| 20
| 24800
|
Оборот за сентябрь
|
| 22100
| Оборот за сентябрь
|
| 32400
|
Остаток на 01.10.200…г.
|
| 21700
|
|
|
|
Счет 20 «Основное производство»
ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
№ операции
| по кредиту счетов
| Итого по
| № операции
| по дебету счетов
| Итого по
|
Остаток на 01.09.200… г
|
| 750000
|
|
|
|
3
| 10
| 7600
|
|
|
|
3
| 10
| 24800
|
|
|
|
4
| 71
| 10500
|
|
|
|
7
| 70
| 5300
|
|
|
|
7
| 70
| 2800
|
|
|
|
7
| 70
| 6250
|
|
|
|
9
| 69
| 5109
|
|
|
|
10
| 71
| 12500
|
|
|
|
Оборот за сентябрь
|
| 74859
| Оборот за сентябрь
|
|
|
Остаток на 01.10.200…г.
|
| 824859
|
|
|
|