Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
Требование об уплате налогов, сборов, пеней: первый этап принудительного взыскания налога с налогоплательщика. Взыскание налога, сбора и пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового агента- организации либо индивидуального предпринимателя. Взыскание налога, сбора и пени за счет иного имущества налогоплательщика или налогового агента – организации либо индивидуального предпринимателя. Взыскание налога, сбора и пени за счет имущества налогоплательщика или налогового агента - физического лица. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов в отдельных случаях. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пени, штрафов) при ликвидации организации. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пени и штрафов) при реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего и недееспособного физического лица. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов. Списание безнадежных долгов.
Тема 8. Обеспечение обязанности по уплате налогов и сборов Общие положения обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Понятие и виды способов обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов. Соотношение действия норм гражданского и налогового законодательства при установлении способов обеспечения налоговой обязанности. Виды и правовая природа отдельных способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Виды обеспечительных мер по законодательству о налогах и сборах. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам. Арест имущества.
Тема 9. Изменение срока уплаты налога. Общие положения об изменении срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа. Формы изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа. Обстоятельства, исключающие возможность изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа. Отдельные формы изменения сроков уплаты налогов и сборов, а также пени и штрафа. Основания, порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки уплаты налога, и сбора, а также пени и штрафа. Прекращение действия отсрочки, рассрочки. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате федеральных налогов по решению министра финансов Российской Федерации. Инвестиционный налоговый кредит: понятие, порядок и условия его предоставления. Прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
Тема 10. Правовое регулирование налогового контроля. Понятие и значение налогового контроля. Налоговый контроль как разновидность финансового контроля: понятие, цели, значение, характерные признаки. Субъекты и объекты налогового контроля. Принципы налогового контроля. Формы и методы налогового контроля. Разновидности налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Понятие и виды налогового учета. Порядок и основания постановки и снятия с налогового учета организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Обязанности банков, уполномоченных органов, связанные с учетом налогоплательщиков. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. Понятие, виды и общие правила проведения налоговых проверок. Порядок назначения и проведения налоговой проверки. Мероприятия налогового контроля и процессуальные действия, проводимые в ходе налоговой проверки: доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение налогоплательщика для проведения налоговой проверки, истребование документов, экспертиза, привлечение специалиста, осмотр документов и предметов. Круг лиц, участвующих в проведении налоговой проверки: свидетели, понятые, эксперт, переводчик, специалист. Порядок оформления и реализация результатов налоговых проверок. Оформление результатов налоговой проверки. Форма и порядок составления акта налоговой проверки. Процедура вынесения решения по результатам налоговой проверки. Виды решений, принимаемых должностными лицами налоговых органов, и основания для их вынесения. Порядок взыскания налоговых санкций.
Тема 11. Налоговая тайна. Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации. Содержание информации, защищаемой в режиме налоговой тайны, и ее источники. Обязанность соблюдать налоговую тайну. Правовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайны.
Тема 12. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Понятие и виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Разграничение ответственности по налоговому законодательству, административной и уголовной ответственности. Налоговая ответственность в системе мер юридической ответственности. Основание привлечения к налоговой ответственности. Понятие налогового правонарушения, его юридическая природа. Характеристика юридического состава налогового правонарушения. Объект и объективная сторона налогового правонарушения. Субъекты налоговых правонарушений. Деликтоспособность. Субъективная сторона налогового правонарушения. Понятие и формы вины при совершении налогового правонарушения. Вина юридического лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Срок давности привлечения к ответственности. Меры ответственности за налоговое правонарушение. Характеристика налоговых санкций. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Давность взыскания налоговых санкций.
Популярное: Как распознать напряжение: Говоря о мышечном напряжении, мы в первую очередь имеем в виду мускулы, прикрепленные к костям ... Как выбрать специалиста по управлению гостиницей: Понятно, что управление гостиницей невозможно без специальных знаний. Соответственно, важна квалификация... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (784)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |