Дата
| № документа
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
|
|
| 1500,00
| Входящее сальдо
|
16.10
|
|
| 6400,00
| От строительного комбината выручка за реализованную продукцию
|
16.10
|
|
| 1730,00
| Энергосбыту за электроэнергию, потребленную, согласно расчету, на освещение цехов
|
16.10
|
|
| 241,00
| В бюджет кредиторская задолженность по истечении срока исковой давности
|
17.10
|
|
| 1980,00
| Турбюро в оплату за приобретение путевок в пионерские лагеря
|
17.10
|
|
| 210,00
| Зачислен остаток неиспользованного аккредитива заводу им. Кирова
|
17.10
|
|
| 340,00
| Зачислено в погашение задолженности по претензии заводу «Точмаш»
|
18.10
|
|
| 250,00
| В кассу на командировочные расходы работников заводоуправления
|
18.10
|
|
| 326,00
| Отделению связи в оплату междугородных переговоров
|
18.10
|
|
| 1400,00
| Ошибочно зачислена Госбанком сумма завода «Заря»
|
19.10
|
|
| 527,00
| Из кассы выручка от реализации МБП
|
21.10
|
|
| 6370,00
| Получена краткосрочная ссуда под сырье и материалы
|
21.10
|
|
| 1360,00
| В бюджет профсоюза отчисления на социальное страхование
|
21.10
|
|
| 2400,00
| В бюджет суммы налогов, удержанные с рабочих и служащих
|
22.10
|
|
| 1810,00
| Заводу «Мирный» за полученные МБП
|
22.10
|
|
| 76,00
| Столовой № 7 за масло, выданное рабочим в качестве спецпитания
|
22.10
|
|
| 2100,00
| Из кассы сумма платы жильцов за пользование ими жилой площадью в общежитии завода
|
23.10
|
|
| 870,00
| Перечислено заводу им. Ленина за подготовку специалистов
|
23.10
|
|
| 270,00
| От РАИФО возврат излишне внесенных сумм налога на прибыль
|
23.10
|
|
| 1920,00
| Перечислены банку суммы, полученные от работников завода в погашение ссуды на индивидуальное жилищное строительство
|
23.10
|
|
| 1020,00
| От Лисичанского завода за реализованную продукцию
|
| | | | | | |
Задание № 4.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
Выписка банка по лимитированной чековой книжке
Дата
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
25.10
|
| 1240,00
| Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по чековой книжке
|
25.10
|
| 284,00
| Оплачен железнодорожный тариф за отгруженную продукцию чеками (за счет поставщика)
|
27.10
|
| 366,00
| Оплачены приобретенные материалы чеками
|
27.10
|
| 150,00
| Оплачено чеками за выгрузку запасных частей
|
29.10
|
| 440,00
| Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита.
|
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
№ операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
| 8550,00
| Выставлен аккредитив на имя фабрики игрушек за счет краткосрочной ссуды банка
|
| 4020,00
| Оплачен счет фабрики игрушек за счет аккредитива
|
| 3880,00
| Оплачено за счет аккредитива платежное требование фабрики игрушек
|
| 650,00
| Остаток неиспользованного аккредитива направляется на погашение задолженности банку по ссуде
|
Вариант № 10.
Задание № 1.
Остаток по счету 301 на 14.04 — 500,00 грн.
1. Выписать и зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера:
1) Приходный ордер № 117от 14.04.
По чеку № 37432 получено с расчетного счета 7550,00 грн. для выдачи заработной платы рабочим и служащим.
2) Расходный ордер № 147 от 14.04.
Выплачена по ведомостям № 9, 10 заработная плата рабочим и служащим — 7000,00 грн.
3) Приходный ордер № 118 от 14.04.
Трощенко С.С. внесена задолженность по ссуде на строительство садового домика — 610,00 грн.
4) Расходный ордер № 148 от 14.04.
Игнатенко П.А. выдана материальная помощь — 170,00 грн.
5) Расходный ордер № 149 от 14.04.
Козловой Н.Ф. выдано в подотчет на командировочные расходы 120,00 грн.
2. Составить кассовый отчет за 14.04.
3. Обработать отчет кассира за 14.04 и отразить его в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.
Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по следующим отчетам кассира и отразить их в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1:
Отчет кассира за 15–18.04
№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 15.04
|
| ?
|
|
| От Тимошина Н.Т. остаток подотчетных сумм
|
| 150,00
|
|
| От Костиной А.В. остаток подотчетных сумм
|
| 75,00
|
|
| От Юдкина Г.С. в погашение задолженности по возмещению материального ущерба
|
| 130,00
|
|
| Попуге И.М. перерасход по авансовому отчету
|
|
| 120,00
|
| Григорьеву В.Г. под отчет на хозяйственные расходы
|
|
| 75,00
|
| Силяевой Т.Н. под отчет на хозяйственные расходы
|
|
| 50,00
|
| По чеку № 37433 с расчетного счета на канцелярские расходы
|
| 300,00
|
|
| Лазаревой А.В. под отчет на канцелярские расходы
|
|
| 120,00
|
|
|
|
|
|
| От Мишина B.C. остаток подотчетных сумм
|
| 20,00
|
|
| Тихонову А.В. перерасход по авансовому отчету
|
|
| 90,00
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 19.04
|
| ?
|
|
Отчет кассира за 19–21.04
№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
| Остаток на 19.04
|
| ?
|
|
| По чеку № 37434 с расчетного счета для выплаты заработной платы
|
| 2500,00
|
|
| Лазареву С.С. депонированная заработная плата
|
|
| 210,00
|
| Симонову Е.Б. депонированная заработная плата
|
|
| 240,00
|
| Климову А.Ф. под отчет на хозяйственные расходы
|
|
| 50,00
|
| По чеку № 37435 с расчетного счета на командировочные расходы
|
| 230,00
|
|
| Семиной Е.В. под отчет на командировочные расходы
|
|
| 100,00
|
| Ильиной В.Б. под отчет на командировочные расходы
|
|
| 75,00
|
| От Егорова А.Л. в погашение задолженности по возмещению материального ущерба
|
| 170,00
|
|
| От Игнатенко остаток подотчетных сумм
|
| 15,00
|
|
| Козаченко И.С. перерасход по авансовому отчету
|
|
| 80,00
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 22.04
|
| ?
|
|
Задание № 3.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям и отразить их в журнале-ордере № 2 и ведомости № 2: