Коммерческий кредит, его особенности в Республике Беларусь

Коммер кредит – кредит, кот предоставляется одним предприятием др. в виде отсрочки платежа за проданные тов.

Цель коммер кредита – ускорение реализ тов.

Кредитная сделка не явл самоцелью, она сопровождает сделку купли-продажи тов.

Отсюда следует, коммер кредит часто носит вынужденный хар-р.

Расчёт по сделке коммер кредита может осущ-ся:

-с помощью коммер векселя

-на усл открытого счёта.

Простой вексель(соло вексель) – ничем не обусловленное обяз-во векселядателя уплатить по наступлении срока определ сумму денег векселядержателю.

Переводной вексель(тратта) – док-т, содержащий письм приказ векселядателя(трассанта) плательщику(трассату) об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу – держателю векселя(ремитенту).

Важное св-во векселя – обращаемость

Посредством индоссамента он может циркулировать среди широк круга лиц, выполняя ф-ции плат ср-ва.

Устойчивость вексельного обращения обеспечивается только при применении процедуры протеста векселя, дающей кредитору право без обращения в суд сразу приступить к принудительному взысканию долга.

Векселядерж-ль, получив вексель на руки, может:

-держать вексель до истечения срока кредита и выставить на инкассо

-использовать вексель для расчёта по собств обяз-вам

-конвертировать вексель в деньги

А)учесть вексель в банке(т.е. продать этот вексельбанку со скидкой)

Б)взять кредит под залог векселя

В)продать вексель на вторичном фондовом рынке

Открытый счёт:

Согласно договору, принятому сторонами, покупатель может делать периодические закупки без обращ за кредитом в каждом конкретном случае:

-поставщик отгружает тов

-факт задолж-ти отражается в бухг книгах предприятий

-платежи производятся в установленные договором сроки после получения счёта.

31.Государственный кредит, его виды и роль.

Гос. кредит – форма организации кредитных отношений, в которых в качестве заемщика выступает государство, а в качестве кредитора физ и юр лица.

Значение гос.кредита: 1.Является формой мобилизации дополнительных ресурсов для государства. 2.Является формой организации сбережений населения и предприятий, получения ими дополнительных доходов. 3.Выступает инструментом регулирования денежного обращения и ликвидности банка.

Гос.кредит может осущ: а) в форме прямых кредитов ЦБ (в большинстве стран запрещен); б) путем выпуска и размещ. гос ЦБ.

Гос. ЦБ, формирующие гос. долг, выпускают: Центральное правительство в лице Мин.фина, Местные органы власти, Гос.учреждения и агенства, Нацинализированные предприятия и банки.

Гос.ЦБ выпускают в целях:1 Финансир-я текущего бюджетного дефицита;2 Погашения ранее размещенных займов;3Обеспечение кассового исполнения гос.бюджета;4Финансирование целевых программ; 5Поддержка социально значимых учреждений и организаций

Виды гос.ЦБ:

1) Рыночные: а) краткосрочные (казначейские векселя, облигации), б)среднесрочные(ноты), в)долгосрочные (облигации)

2) Нерыночные: а)гос.сберегательные облигации; б)ноты(предназначенные для передачи исключительно местным органам власти); в)ЦБ, реализ.за границей и т.д.

Виды гос.займов:

По срочности: Краткосрочные (до года), среднесрочные (1-5 лет), долгосрочные (более 5 лет)

По виду ЦБ: облигационные, безоблигационные.

В зависимости от заемщика: централизованные (заемщиком явл. Мин.Фин), децентрализованные (местные, муниципальные, заемщик – местные органы власти)

Виды муниципальных займов: 1.общие займы (для финансирования дефицита местного бюджета); 2. Целевые займы (для финансирования покрытия проектов)

Основные виды муниципальных ЦБ: муниципальные векселя (до 1 года), муниципальные облигации.

Основу законодат.базы регулирования гос.кредита составляют Бюджетный кодекс РБ от 2008 года.

Объемы выпуска ЦБ опред. Законом о республиканском бюджете на очередной год. Закон на 2012 г: лимит 34 трлн.р.

Гос.ЦБ в РБ: 1-Гос.облигации, номинированные в нац.валюте (ГКО,ГДО) 2-Гос.облигации, номинированные в иностр.валюте 3-Гос.ЦБ для физ.л

32.Лизинговый кредит, его развитие в Республике Беларусь.

Лизинговый кредит – форма кредита, при которой юр.лицо приобретает имущество в собственность с целью последующей передачи его во временное пользование др. юр.и физ.лицу, на условиях срочности, возвратности, платности либо с правом последующего выкупа либо без такого права.

В РБ запрещено передавать в лизинг имущество физ.л.

Сущность лизингового кредита:

1) Товарный кредит, предоставляемый заемщику в виде передаваемого в пользование имущества;

2) Специфическая форма финансирования приобр.имущества, канал инвестиционного процесса;

Субъекты лизинг.кр:

Прямые участники ( поставщики объекта лизинга, лизингодатель, лизингополучатель)

Косвенные (банки, страх.комп,посреднические фирмы)

Последовательность лизинговых операций:

1-заключение лизингового договора

2-оплата объекта лизинга(приобретение)

3-поставка объекта лизинга

4-платежи за лизинг

Лизинговый договор в отличие от др.носит индивидуальный характер(большое преимущество), т.е. разрабатывается под конкр.сделку.

Основные элементы лизингового платежа: 1. амортизация, 2.плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для покупки оборудования,3. лизинговая маржа,вкл.доход лизингодателя за оказываемые услуги, 4.рисковая премия (плата за риски, кот.несет лизингодатель).

Виды лизинга:

В зависимости от состава участников: прямой, косвенный, групповой

В зависимости от способа приобретения имущества: стандартный, возвратный, лизинг производителя.

По степени окупаемости, условиям амортизации объекта лизинга: оперативный, финансовый.

Особенности фин.лизинга:

Не предусм.обслуживание оборуд-я со стороны лизингодателя.

Как прав, не допускает досрочного прекращения договора

По завершению сделки лизингополучатель чаще всего выкупает оборуд-е по остат.ст-ти, но оно может быть возвращено лизингодателю.

Согласно законодательству РБ финансовым явл.лизинг, если договор подписан на срок не менее 1года, а лизинговые платежи возмещают не менее 75% первонач ст-ти объекта.

Особенности операт.лизинга:

Объекты лизинга преобретаются в соотв. с рыночным спросом.

Срок лизинга гораздо меньше, чем срок полной амортизации (2-5лет)

Лизингодатель осущ.технич.обслуживание объекта

Лизингополучатель часто имеет право досрочно возвращать оборудование

Лизинговые платежи обычно больше, чем при фин.лизинге

33.Потребительский кредит, его развитие в Республике Беларусь.

Потребительский кредит – кредитные отношения, в которых заемщиками являются физ.лица, а в роли кредиторов выступают банки, НКФО и торговые организации.

Роль потреб.кредита:

1) Способствует удовлетворению спроса населения на товары и услуги, ускоряет получение потребит.благ и тем самым содействует повышению уровня жизни;

2)Разрешает противоречия между сравнительновысокими ценами и текущ.расходами, содействуя относительному выравниванию уровня доходов различных граждан, соц.групп

3)Способствует ускорению реализации произведенных товаров, расширению производства, стимулируя тем самым экономический рост.

Виды потребит.кредита:

По срочности: краткосрочный (до 1 г), среднесрочный (1-3), долгосрочный (более 3 лет)

По форме предоставления: в товарной форме, в денежной форме

По способу погашения: погашаемый разовым платежом, погашаемый частями

По кредитору: банковский кредит, кредит торговых орг, кредит НКФО

По целевому назначению: целевые (на потребление товаров и оплату услуг, инвестиционный кредит), нецелевые (чековые, по банк.карточкам)

С 2003 в РБ начали быстро развиваться потреб.кредиты.

34.Ипотечный кредит, условия его развития в Республике Беларусь.

Ипотечный кредит- долгосрочн. кредит, предоставленный под залог недвижимости, прежде всего земли. Ипотека-залог земли, недвижимого имущества в обеспечение погашения кого-либо финн обязательства. В качестве кредиторов выступают: ипотечные банки; комм банки; специализир-ые кредитофин орг-ии. В качестве заемщика могут выступать: физ и юр лица, имеющие в собственности недвижимость, пользующуюся спросом на рынке и приносящую доход.. ИК исп-ся для: обновления и расширения производственных фондов; финансирования жилищного строительства, покупки недвижимости; решения социальных проблем. ИК может оформляться: кредитным договором, закладной(ипотекой), договором залога недвижимости, долговыми ценными бумагами. Особенности ИК: длительный срок(15-30 лет); заложенная недвижимость остается во владении заемщика; допускается повторный залог с получением дополн кредита, елси ценность залога не исчерпана предыдущими закладными;процентная ставка на основную массу кредитов,как правило, ниже рыночной, сумма кредитов обычно не превышает 80-90% ст-ти заложенной недв-ти; острой проблемой явл оценка недв-ти. Недостатки ИК: относ-но низкая ликвидность; высокая степень риска для кредитора; невысокий уровень дохода по закладным и ценным бумагам,выпущ-ым на их основе. Причины конкурентоспособности: тщательная оценка кредитоспособности; наличие реальной ст-ти,гарант-ей возврат кредита на протяжении всего срока сделки; обязательное страхование ипотечной задолженности; испол-ие разл видов ИК,учитывающих развитие инфляции и изм-ие конъюктуры рынка; развитие вторичного рынка закладных,что повышает ликвидностьИК и расширяет круг инвесторов.