Федеральная служба исполнения наказаний
Федеральное КАЗЕННОЕ образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Владимирский юридический институт
Федеральной службы исполнения наказаний»
УТВЕРЖДАЮ
Начальник ВЮИ ФСИН России
генерал-майор внутренней службы
С.Н. Емельянов
«___»_______________ 2015 г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
| Налоговое право
|
| (наименование учебной дисциплины)
| | |
| 40.03.01 Юриспруденция
Квалификация выпускника - бакалавр
| | |
| (код и наименование направления подготовки, специальности)
| | |
| | | | |
Владимир 2015
Рабочая программа учебной дисциплины Налоговое право – ВЮИ ФСИН России, 2015 г. – 88 с.
Рабочая программа составлена с учетом требований Федерального
государственного образовательного стандарта высшего образования по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция (квалификация (степень) «бакалавр»), утвержденного приказом Минобрнауки России от 19.12.2013 № 1367.
Разработчик (-и) программы:
Григорьев А.И., -доцент кафедры УиАПД ВЮИ ФСИН РФ, к.ю.н.
Рецензенты программы:
Зыков Д.А. - доцент кафедры Владимирского филиала РАНХиГС, к.ю.н., доцент
Баринов А.В. – начальник кафедры гражданско-правовых дисциплин ВЮИ ФСИН России, к.ю.н., доцент
Рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании
кафедры ___________________________ протокол № ____ от ____________;
заседании методического совета протокол № ____ от _______________.
© Владимирский юридический
институт ФСИН России, 2015 г.
СОДЕРЖАНИЕ
| Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы
|
|
| Место дисциплины в структуре ООП
|
|
| Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества академических или астрономических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу обучающихся
|
|
| Содержание дисциплины, структурированное по темам(разделам) с указанием отведенного на них количества академических или астрономических часов и видов учебных занятий
|
|
| Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине
|
|
| Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине
|
|
| Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины
|
|
| Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», необходимых для освоения дисциплины
|
|
| Методические указания обучаемым по освоению дисциплины
|
|
| Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине, включая перечень программного обеспечения и информационных справочных систем
|
|
| Описание материально-технической базы, необходимой для осуществления образовательного процесса по дисциплине
|
|
1. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы
Целями освоения учебной дисциплины «Налоговое право» являются овладение обучающимися теоретическими знаниями и определенными правоприменительными навыками в области правового регулирования налоговых отношений, правосубъектности их участников, установления, введения и взимания налогов и сборов, налогового контроля и привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства.
Задачи освоения учебной дисциплины:
1. содействовать формированию и развитию правового мировоззрения обучающихся;
2. ознакомить с основами политики государства в области налогообложения, формами и методами ее реализации;
3. сформировать знания основных категорий и понятий налогового права и основных положений действующего федерального законодательства в области налогообложения;
4. развить у обучающихся навыки работы с нормативными правовыми актами.
В результате изучения дисциплины обучающийся должен овладеть следующими компетенциями:
Коды компетенции
| результаты освоения ООП Содержание компетенций
| Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине
|
ОК-1
| осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания - в части государственных и муниципальных служащих.
| Знать:: положения статьей 72-78, 94-117, 130-133 Конституции Российской Федерации
Уметь: применять указанные нормы относительно организации и осуществления органами государственной власти и местного самоуправления в области налогообложения
Владеть: способами организации и осуществления органов государственной власти и местного самоуправления в области налогообложения
|
ОК-3
| владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения - в части государственных и муниципальных служащих.
| Знать:понятие правового регулирования налоговых отношений, сущность, содержание и особенности институтов и понятий налогового права, их правовое регулирование в соответствии с действующем законодательством.
Уметь: толковать и применять законы и другие нормативные акты; проводить анализ норм, регулирующих налоговые отношения.
Владеть: методикой правильного ориентирования в положениях законодательства, регулирующего налогообложение, умелого толкования и применения норм налогового права со смежными отраслями права.
|
ОК-7
| стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства - в части государственных и муниципальных служащих.
| Знать:
налоговую систему и деятельность государства муниципальных образований; особенности в налоговых взаимоотношений, права субъектов налогового права, особенности налогообложения в области федеральных, региональных, местных налогов и сборов.
Уметь:
применять нормы права по правильному их толкованию правоприменителем в финансовой сфере в контексте со смежными отраслями права.
Владеть:
навыками составления документов используемых в финансовой деятельности государства и органах местного самоуправления в сфере налогообложения.
|
ОК-8
| способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач - в части финансово-правовых норм права
| Знать: территориальные, организационные, функциональные; правовые и финансово экономические основы органов государственной власти и местного самоуправления в России в области налогообложения
Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права.
Владеть: юридической терминологией в области налогового права.
|
ПК-1
| способен участвовать в разработке нормативных правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности – в части финансово-правовых норм права.
| Знать:
экономическую ситуацию в стране и в мире целом, структуру построения финансово- правовых норм в области налогов и сборов.
Уметь:анализировать имеющиеся коллизии налогового права, толковать и применять законы и другие нормативные акты; проводить анализ норм, регулирующих налоговые отношения, проводить их криминологическую экспертизу.
Владеть: методикой правильного ориентирования в положениях законодательства, регулирующего налогообложение, умелого толкования и применения норм права.
|
ПК-3
| способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права- в части налогового законодательста.
| Знать: полномочия органов государственной власти и местного самоуправления, принципы его осуществления; систему и структуру органов государственной власти и местного самоуправления в области налогообложения, правовой статус субъектов налогового права.
Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права, анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними финансового-правовые отношения
Владеть: юридической терминологией в области налогов и сборов.
|
ПК-4
| способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом - в части принятия нормативно-правовых актов и осуществления правоприменительной деятельности по вопросам налогообложения.
| Знать:
налоговое законодательство, судебную практику, анализировать правовые коллизии, обращая внимание на бланкетные нормы и деликты.
Уметь: толковать и применять законы и другие нормативные акты; проводить анализ норм, регулирующих налоговые отношения.
Владеть: методикой правильного ориентирования в положениях законодательства, регулирующего налогообложение, умелого толкования и применения норм права.
|
ПК-5
| способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности - в части правоприменительной и нормотворческой деятельности органов и должностных лиц местного самоуправления
| Знать:
финансово- правовые нормы, структуру налогообложения, судебную практику в области налогов и сборов.
Уметь: толковать и применять законы и другие нормативные акты; проводить анализ норм, регулирующих налоговые отношения.
Владеть: методикой правильного ориентирования в положениях законодательства, регулирующего налогообложение, умелого толкования норм налогового права.
|
ПК-6
| способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства -
в части правоприменительной и нормотворческой деятельности государственных органов и должностных лиц местного самоуправления
| Знать: виды и формы финансово-правовых актов и порядок их принятия в области налогов и сборов.
Уметь: анализировать, толковать и правильно применять нормы налогового права, принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом, давать квалифицированные юридические заключения и консультации
Владеть: навыками работы с законодательными и иными нормативными правовыми актами
|
ПК-14
| готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции – в части правоприменительной и нормотворческой деятельности государственных органов и должностных лиц местного самоуправления
| Знать:
порядок рассмотрения, утверждения и исполнения нормативных правовых актов в области налогов и сборов..
Уметь:
соотносить финансово- правовые нормы со смежными отраслями права, давать им оценку на коррупционную составляющую.
Владеть:
навыками составления документов используемых в финансовой деятельности государства и органах местного самоуправления, организаций и иных лиц, а так же в процессе проведения соответствующих видов налогового контроля.
|
ПК-15
| способен толковать различные правовые акты - в части правоприменительной и нормотворческой деятельности государственных органов и должностных лиц местного самоуправления
| Знать: виды и формы финансово-правовых актов и порядок их принятия и исполнения в области налогообложения.
Уметь: анализировать, толковать и правильно применять нормы налогового права, принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом, давать квалифицированные юридические заключения и консультации, вносить предложения по совершенствованию действующего законодательства в области налогов и сборов.
Владеть: навыками работы с законодательными и иными нормативными правовыми актами
|
ПК-16
| способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности - в части правоприменительной и нормотворческой деятельности государственных органов и должностных лиц местного самоуправления
| Знать:
порядок рассмотрения, утверждения и исполнения нормативных правовых актов в области налогов и сборов.
Уметь:
соотносить финансово- правовые нормы с другими отраслями права, давать им оценку на коррупционную составляющую, вносить предложения по совершенствованию действующего законодательства.
Владеть:
навыками составления документов используемых в финансовой деятельности государства и органах местного самоуправления, юридических, физических и иных лиц, а так же в процессе проведения соответствующих видов налогового контроля.
|
2. Место дисциплины в структуре образовательной программы
Учебная дисциплина «Налоговое право» относится к учебным дисциплинам профессионального цикла, предусмотренных ФГОС ВПО по направлению подготовки 40.03.01 – Юриспруденция, квалификация выпускника – бакалавр.
Входные знания, умения и навыки обучающихся, необходимые для усвоения данной учебной дисциплины, формируются при изучении таких предшествующих дисциплин, как «Теория государства и права», «Конституционное право», «Гражданское право», «Административное право», «Финансовое право», «Банковское право» и обладать навыками толкования и применения норм права.
Дисциплина изучается в 8 семестре___4__ курса очной и на _3-5_ курсах заочной формах обучения.
3. Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества академических или астрономических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу обучающихся
Общая трудоемкость учебной дисциплины по общей форме обучения составляет 5 зачетных единиц (180 часов), по заочной форме обучения – 6 зачетных единиц (216 часов).
На аудиторные плановые учебные занятия по дисциплине «налоговое право» запланированы часы, указанные в тематических планах в соответствующих форм обучения (для очной формы обучения 108 часов)
Объем дисциплины по видам учебных занятий (в часах)
Объём дисциплины
| Всего часов
|
очная форма обучения
| заочная форма обучения
|
Общая трудоемкость дисциплины
|
|
|
Контактная работа обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) (всего)
|
|
|
Аудиторная работа (всего):
|
|
|
в т. числе:
|
|
|
Лекции
|
|
|
Семинары, практические занятия
|
|
|
Самостоятельная работа обучающихся (всего)
|
|
|
Вид промежуточной аттестации обучающегося (зачет / экзамен)
|
|
|