Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»
1. Понятие налога, сбора, их экономико-правовая сущность и роль. 2. Функции налогов и сборов. 3. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации. 4. Налоговая система, классификация налогов и сборов. 5. Элементы налогов, основные и дополнительные, их характеристика. 6. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. 7. Методы взимания и способы уплаты налогов. 8. Налоговые льготы, виды, порядок установления и использования по налогам и сборам. 9. Налоговая политика государства: принципы и методы налогообложения. 10. Фискальная эффективность налогообложения, справедливость налогообложения. Налоговая тактика и налоговая стратегия. 11. Основные этапы становления и развития налоговой системы. 12. Налоговый механизм и его элементы, налоги в системе государственного регулирования экономики. 13. Налоговый кодекс Российской Федерации и современные концепции налоговой системы. 14. Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов. Налоговые агенты. Представительство в отношениях регулируемых законодательством о налогах и сборах. 15. Права, обязанности и ответственность налоговых и таможенных органов. 16. Налоговый контроль: общие положения и учет налогоплательщиков. 17. Цели и методы камеральных проверок. 18. Цели и методы выездных проверок. 19. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения, общие условия привлечения к ответственности. 20. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. 21. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение. 22. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней. 23. Общая характеристика федеральных, региональных и местных налогов. Методы регулирования налоговых платежей между бюджетами. 24. Реформирование российской налоговой системы и ее дальнейшее развитие. 25. Структура налоговых органов Российской Федерации и их функции. 26. Анализ действующей налоговой системы и направления налоговой реформы. 27. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, основные элементы налога, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты. Порядок возмещения налога. 28. Акцизы: налогоплательщики, основные элементы налога, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты. Особенности уплаты акцизов. 29. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, основные элементы налога, доходы, освобождаемые от налогообложения, налоговые вычеты, порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация. 30. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: плательщики страховых взносов; основные элементы страховых взносов; особенности взимания и льготы; обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов. 31. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок определения доходов, расходы и группировка расходов. Особенности определения налоговой базы по видам деятельности налогоплательщиков. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. 32. Сборы на пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики сборов, основные элементы сборов, порядок исчисления и уплаты, порядок предоставления сведений. 33. Водный налог: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация. 34. Государственная пошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты, размеры государственной пошлины. Особенности уплаты государственной пошлины, льготы по уплате государственной пошлины. 35. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация. 36. Единый сельскохозяйственный налог: общая характеристика, налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация. 37. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика упрощенной системы налогообложения, налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Особенности применения УСН. 38. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: общая характеристика, налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. 39. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: общая характеристика, налогоплательщики, основные элементы налога, особенности исчисления и уплаты. Особенности осуществления налогового контроля. 40. Транспортный налог: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. 41. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. 42. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, основные элементы налога, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Особенности исчисления и уплаты налога. 43. Земельный налог: общая характеристика, налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация. 44. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, основные элементы налога, порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация. 45. Таможенные платежи: виды таможенных платежей, плательщики, таможенных пошлин, налогов, сборов, основные элементы таможенных платежей, тарифные льготы, порядок и сроки уплаты.
Популярное: Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной... Организация как механизм и форма жизни коллектива: Организация не сможет достичь поставленных целей без соответствующей внутренней... Как выбрать специалиста по управлению гостиницей: Понятно, что управление гостиницей невозможно без специальных знаний. Соответственно, важна квалификация... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (530)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |