МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
КАЗАНСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)
Кафедра Учета, финансов и банковского дела
Одобрено УМС _______института (филиала)
Протокол №___________
«______»________________200___ г.
Председатель___________________________
Саитова Р.Г.
Налоги и налогообложение
Учебно-методический комплекс
Специальности:080507.65 Менеджмент
____________ __
(шифр) (наименование специальности)
Коммерция (торговое дело)
____________ __
(шифр) (наименование специальности)
Рекомендовано кафедрой:
Протокол №__5____
«12» января 2008 г.
Зав. кафедрой___________
Казань 2008
Содержание
| стр.
|
1. Цели и задачи дисциплины ………………………………………………….
2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины ………………
3. Объем дисциплины ………………………………………………………..
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы …………………………
3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы ………………
4. Содержание курса ……………………………………………………………
5. Темы семинарских занятий…..………………………………………………
6. Задания для самостоятельной работы студентов …………………………..
7. Темы контрольных работ ……………………………
8. Вопросы для подготовки к экзамену
9. Вопросы к зачету …………………………
10. Учебно-методическое обеспечение ……………………………………….
10.1. Основная литература…………………………………………………….
10.2. Дополнительная литература…………………………………………….
10.3. Методическое обеспечение
10.4. Информационное обеспечение дисциплины
Приложения
|
|
Автор-составитель:
Саитова Р.Г. к.э.н., доцент
Учебно-методический комплекс Налоги и налогообложение составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальностям 080507.65 Менеджмент и 080301.65 Коммерция (торговое дело)
Дисциплина входит в федеральный компонент цикла дисциплин специализации и является обязательной дисциплиной для изучения.
Цели и задачи дисциплины
Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а также привитие практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ.
Задача дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в знакомстве студентов с основными положениями теории налогов, с важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты, с правами и обязанностями налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной и исполнительной власти.
Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
В результате изучения дисциплины студенты должны:
- иметь представления о нормативных требованиях законодательства к исчислению налогов;
- иметь представление о налогах и их роли в экономике;
- уметь практически исчислять налоги, применять льготы, вычеты;
- знать элементы налогов, обладать элементарными навыками контроля за правильностью уплаты налогов;
- приобрести навыки правильного заполнения налоговых деклараций;
- владеть, иметь практический опыт применения законодательства по начислению налогов.
Объем дисциплины
Объем дисциплины и виды учебной работы (менеджмент)
Вид учебной работы
| Количество часов по формам обучения
|
Очная
| Спецфак
| Заочная
|
№№ семестров
|
|
|
|
Аудиторные занятия:
|
| -
|
|
Лекции
|
|
|
|
Практические и семинарские занятия
|
| -
|
|
Тематические дискуссии и деловые игры
| -
| -
| -
|
Лабораторные работы (лабораторный практикум)
| -
| -
| -
|
Самостоятельная работа
|
|
|
|
Всего часов на дисциплину
|
|
|
|
Формы отчетности: контрольные работы, рефераты
(количество, №№ семестров)
| -
| контр. раб. - 4
| контр. раб. - 7
|
Лабораторные работы (лабораторный практикум)
(количество, №№ семестров)
| -
| -
| -
|
Курсовая работа
(№ семестра)
| -
| -
| -
|
Виды итогового контроля
(экзамен, зачет)
- №№ семестров
| зачет –8
| Зачет-4
| зачет -7
|
Объем дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы
| Количество часов по формам обучения
|
Коммерция
Очная
| Экономика и управление на предпр.
СПФ
| Бух. уч, анализ и аудит
Заочная
|
№№ семестров
|
|
|
|
Аудиторные занятия:
|
|
|
|
Лекции
|
|
|
|
Практические и семинарские занятия
|
|
|
|
Тематические дискуссии и деловые игры
| -
| -
| -
|
Лабораторные работы (лабораторный практикум)
| -
| -
| -
|
Самостоятельная работа
|
|
|
|
Всего часов на дисциплину
|
|
|
|
Формы отчетности: контрольные работы, рефераты
(количество, №№ семестров)
| -
| контр. раб. - 4
| контр. раб. - 7
|
Лабораторные работы (лабораторный практикум)
(количество, №№ семестров)
| -
|
|
|
Курсовая работа
(№ семестра)
| -
|
|
|
Виды итогового контроля
(экзамен, зачет)
- №№ семестров
| экзамен – 9
| Зачет - 4
| Экзамен - 7
|
Распределение часов по темам и видам учебной работы
Форма обучения очная
Менеджмент
Названия разделов и тем
| Всего часов по учебному плану
| Виды учебных занятий
|
Аудиторные занятия, из них
| Самостоя
тельная работа
|
лекции
| Практ. занятия, семинары
| Темат. дискус., делов. игры
| Лабор. работы
|
Тема 1. Законодательство о налогах и сборах
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 2. Система налогов и сборов в РФ
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 4. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 5. Федеральные налоги
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 6. Региональные налоги и сборы
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 7. Местные налоги
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 8. Специальные налоговые режимы
|
|
|
| -
| -
|
|
ИТОГО:
|
|
|
| -
| -
|
|
Форма обучения заочная
Менеджмент
Названия разделов и тем
| Всего часов по учебному плану
| Виды учебных занятий
|
Аудиторные занятия, из них
| Самостоя
тельная работа
|
лекции
| Практ. занятия, семинары
| Темат. дискус., делов. игры
| Лабор. работы
|
Тема 1. Законодательство о налогах и сборах
|
|
| -
| -
| -
|
|
Тема 2. Система налогов и сборов в РФ
|
| -
| -
| -
| -
|
|
Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
|
| -
| -
| -
| -
|
|
Тема 4. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения
|
| -
| -
| -
| -
|
|
Тема 5. Федеральные налоги
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 6. Региональные налоги и сборы
|
|
| -
| -
| -
|
|
Тема 7. Местные налоги
|
|
| -
| -
| -
|
|
Тема 8. Специальные налоговые режимы
|
|
|
| -
| -
|
|
ИТОГО:
|
|
|
| -
| -
|
|
Форма обучения спецфак
Менеджмент
Названия разделов и тем
| Всего часов по учебному плану
| Виды учебных занятий
|
Аудиторные занятия, из них
| Самостоя
тельная работа
|
лекции
| Практ. занятия, семинары
| Темат. дискус., делов. игры
| Лабор. работы
|
Тема 1. Законодательство о налогах и сборах
|
|
| -
| -
| -
|
|
Тема 2. Система налогов и сборов в РФ
|
| -
| -
| -
| -
|
|
Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
|
| -
| -
| -
| -
|
|
Тема 4. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения
|
| -
| -
| -
| -
|
|
Тема 5. Федеральные налоги
|
|
| -
| -
| -
|
|
Тема 6. Региональные налоги и сборы
|
| -
| -
| -
| -
|
|
Тема 7. Местные налоги
|
| -
| -
| -
| -
|
|
Тема 8. Специальные налоговые режимы
|
| -
| -
| -
| -
|
|
ИТОГО:
|
|
| -
| -
| -
|
|
Форма обучения очная
Коммерции
Названия разделов и тем
| Всего часов по учебному плану
| Виды учебных занятий
|
Аудиторные занятия, из них
| Самостоя
тельная работа
|
лекции
| Практ. занятия, семинары
| Темат. дискус., делов. игры
| Лабор. работы
|
Тема 1. Законодательство о налогах и сборах
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 2. Система налогов и сборов в РФ
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 4. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 5. Федеральные налоги
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 6. Региональные налоги и сборы
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 7. Местные налоги
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 8. Специальные налоговые режимы
|
|
|
| -
| -
|
|
ИТОГО:
|
|
|
| -
| -
|
|
Форма обучения заочная «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Названия разделов и тем
| Всего часов по учебному плану
| Виды учебных занятий
|
Аудиторные занятия, из них
| Самостоя
тельная работа
|
лекции
| Практ. занятия, семинары
| Темат. дискус., делов. игры
| Лабор. работы
|
Тема 1. Законодательство о налогах и сборах
|
|
|
| -
| -
|
|
Тема 2. Система налогов и сборов в РФ
|
|
| -
| -
| -
|
|
Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
|
| -
| -
| -
| -
|
|
Тема 4. Формы налогового контроля и налоговые правонарушения
|
| -
| -
| -
| -
|
|
Тема 5. Федеральные налоги
|
|
| -
| -
| -
|
|
Тема 6. Региональные налоги и сборы
|
|
| -
| -
| -
|
|
Тема 7. Местные налоги
|
|
| -
| -
| -
|
|
Тема 8. Специальные налоговые режимы
|
| -
| -
| -
| -
|
|
ИТОГО:
|
|
|
| -
| -
|
|