Дебиторская задолженность по покупателям и заказчикам
Величина дебиторской задолженности определяется по следующей формуле: А4 = ВЫПдл.пр. * Рпред. * + ВЫПдл.ОАОРЖД ВЫПдл.пр. – выручка от реализации продукции за квартал, включая НДС в составе выручки Рпред – доля продукции, отгружаемой без предоплаты Рпл – средняя величина задержки платежей в днях Величина дебиторской задолженности зависит от условий работы с потребителями продукции. В данном случае прочие покупатели 82% товара оплачивают сразу, а остальные 40% поставляются в форме товарного кредита (безпроцентного), сроком на 9 дней. Таблица № 9
Выручка от реализации продукции для ОАО «РЖД» составляет: В 1-м месяце: ; р. Для прочих: В 1- месяце: ; Величина дебиторской задолженности, учитывая, что доля продукции, отгружаемой без предоплаты для прочих потребителей 82%, а средний срок кредита 9 дней: В 1-ом месяце составит: А4 = 35877,89 * 0,82 * = 8825,96 тыс. рубл.
Таблица 10
Авансы поставщикам за услуги Величина авансов поставщикам определяется по следующей формуле: А5 =Уст * Ру * Уст – стоимость услуг сторонних организаций (поставщиков) за период Ру– доля предоплаты поставщикам Су – средней срок предоплаты, в днях.
Таблица 11
Сумма авансов поставщикам составит: В 1-ом месяце: А5 = 175782,46 * 0,2 * = 31640,84 тыс. рубл. Во 2-ом месяце:. Таблица 12. Авансы поставщикам за услуги.
Резерв денежных средств Расчет резервов денежных средств осуществляется по следующей формуле: А6 = Зпс * Зпс – затраты на производство и сбыт, за исключением прямых материальных затрат за период. S – покрытие потребительских денежный средств в днях (2 дня) При этом затраты на производство и сбыт, за исключением прямых материальных затратза период, определяются как сумма эксплуатационных затрат………на текущие затраты и налога на имущество за вычетом услуг стронних организации, материальных затрат, оплату услуг кредитных организации и затрат сырья и материалов. Таблица 13
Сумма резервов денежных средств: В 1-ом месяце составит: А6 = 53638,59 * = 3575,91 тыс. рубл. Во 2-ом месяце составит:. Таблица 14. Резервы денежных средств
Популярное: Как выбрать специалиста по управлению гостиницей: Понятно, что управление гостиницей невозможно без специальных знаний. Соответственно, важна квалификация... Почему стероиды повышают давление?: Основных причин три... Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас... Как распознать напряжение: Говоря о мышечном напряжении, мы в первую очередь имеем в виду мускулы, прикрепленные к костям ... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (332)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |