Вопрос №16. Анализ производительности труда

Вопрос №1: Анализ состава, структуры и динамики объема производства продукции.

Задача:Дать анализ составу, структуре и динамике объема производства продукции.

Пок-ли	Произв.пр. Т.р. %	План Т.р. %	Отч Т.р. %	+,- Т.р. %	Тр	+,- т %	%вып.плана
Готовая продукция	55,6	57,8	58,4	8,8	2,4	0,6	102,4
Полуфабр для реализ.	13,9	13,7	14,1	0,2		0,4
Услуги пром хар-ра	22,2	20,5	19,5	-30 -2,7	-3,3	-10 -1	96,7
Стоим пр-ции и сырья заказчиков	8,3	8,2		5,7		-0,2
Итого:	1440 100	1470 100	1490 100	+50 6	4,1	20 -0,2	101,4

Вывод: В отчетном году по сравнению с прошлым объем продукции увеличился на 50 т.р. или на 3,6 % за счет увеличения готовой продукции на 70 т.р. или 8,8 % и увеличения полуфабрикатов на 10 т.р. или 5 % при неизменном выпуске продукции из сырья заказчика и не смотря на снижение услуг промышленного характера на 30 т.р. или на 9,4 %. В целом по предприятию план перевыполнен на 20 т.р. или на 1,4 % за счет перевыполнения плана по выпуску готовой продукции 20 т.р. или на 2,4%, по выпуску полуфабрикатов на 10 т.р. или 5% при выполнении плана по выпуску продукции и сырья заказчиков, не смотря на невыполнение плана по оказанию услуг промышленного характера на 10 т.р. или 3,3%.

Вопрос №2: Анализ ассортимента выпускаемой продукции.

Задача:Дать анализ ассортименту выпускаемой продукции. Сделать вывод.

Виды пр-ции	План Т.р. %	Факт Т.р. %	Факт в пределах плана	+,- Т.р. %	%вып плана
А	32,4	34,9		2,5
Б	2,6	20,1		-50 -1,5	93,75
В	16,2	13,4		-100 -2,8	83,3
Г	29,8	31,6		1,8
Итого:				x	95,9

% выполнения плана по выпуску продукции= 3730:300*100=100,8

1 способ 83,3

2 способ 35%+32%=67%

3 способ 3550:3700=95,9%

Вывод:План по производству продукции перевыполнен на 0,8% или на 30 т.р., но план по ассортименту не выполнен на 4,1% (100-95,9) или на 150 т.р. (3550-3700), из-за снижения выпуска продукции Б на 50 т.р. или продукции В на 100 т.р.

Вопрос №5 Анализ качества выпускаемой продукции.

Задача:Дать анализ качеству выпускаемого молока. Сделать вывод.

Жирность,%	Цена за т.т.р.	План кол вес сб	Факт кол вес сб	+/- тонн %	% вып плана
3,5		44,4		-3 -9,4	87,5
3,2				-2 -7
2,5		18,6		+5 +6,4
1,5		-		+6 +10
Итого	х			+6 х	111,1

 

I способ: Ксорт ф=21:60=0,35

К сорт п=24:54=0,44

%выполнения плана по качеству=0,35:0,44*100=79,5%

II способ: Ксорт ф=1000: (60*18)=0,93

Ксорт п=932: (54*18)=0,96

%выполн плана по кач-ву=0,93:0,96*100=96,9%

Цф=1008:60=16,8 т.р.

Цл=932:54= 17,26 т.р.

+/- Vр= (16,8-17,26)*60=-27,6 т.р.(недополучено)

Вывод: В целом по предприятию план по выпуску продукции перевыполнен на 11,1 % или 6 тонн или 76 т.р.(1008-932). План по кач-ву не выполнен на 3,1 %( 100-96,9), в результате не дополучили выручки на 27,6 т.р. Снижение качества произошло за счет снижения выпуска молока 3,2 и 3,5 при увеличении доли молока более низкой жирности 2,5 и 1,5%.

Вопрос №18. Анализ факторов, влияющих на размер ФЗП.

Задача:

Рассчитать влияние отдельных факторов на ФЗП, используя все 3 модели. Сделать вывод по 3 формуле.

Показатели	Прошлый	Отчетный	Отклонения (+/-)
ФЗП(руб.)			+9501400
Чппп(чел.)			+53
Отработано времени:
-Дней			-3810
-Часов			-106520
Д			-10
П		7,8	-0,2
ЗПгод			+2670
Зпдн.			+29
ЗПчас			+5

 

1.ФЗП=Ч*ЗП_год

Вл Ч=(+53)*96000=5088000-Из-за увеличения Ч на 53 человека ФЗП увеличилось на 5088000.

Вл ЗП=1653*(+2670)=4413510-Из-за увеличения ЗП _год на 2670 рублей ФЗП увеличилось на 4413510.

Проверка:5088000+4413510=9501510

2. ФЗП=Ч*Д*ЗП_дн

Вл Ч=(+53)*240*400=5088000р.-Из-за увеличения Ч на 53 человека ФЗП увеличилось на 5088000.

Вл Д= 1653*(-10)*400=-6612000 Из-за увеличения целодневных простоев на 10 дней ФЗП уменьшилось на 6612000.

Вл Зп_дн=1653*230*(+29)=11025510=Из-за увеличения ЗП _дн на 29 т.р. ФЗП увеличилось на 11025510.

Проверка: 5088000-6612000+11025510=9501510

3. ФЗП=Ч*Д*П*ЗП_час

Вл Ч=(+53)*240*8*50=5088000-Из-за увеличения на 53 человека ФЗП увеличилось на 5088000.

Вл Д=1653*(-10)*8*50=-6612000- Из-за увеличения целодневных простоев на 10 дней ФЗП уменьшилось на 6612000.

Вл П=(-0,2)*1653*230*50=-3801900-ИЗ-за увеличения внутрисменных простоев на 0,2 часа ВЗП уменьшилось на 3801900.

Вл ЗП_час=(+5)*1653*230*7,8=14827410 руб. –Из-за увеличения ЗП_час на 5 руб.ФЗП увеличилось на 14827410 руб.

Тр(ФЗП)=(163101400/153600000)*100=106,2%.

Проверка:5088000-6612000-3801900+14827410=+9501510

Вывод: В отчетном году по сравнению с прошлым ФЗП увеличилось на 951400 руб. или на 6,2% за счет увеличения Чппп и ЗП час, не смотря на увеличение целодневных и внурисменных простоев.

ВОПРОС №19. Анализ соотношения темпов роста производительности труда и З/П.

Задача:

Показатели	Прошлый	Отчетный	Отклонения(+/-)
1.ФЗП(т.р.)		6200	?
2.Vпр	20400	22600	?
3. Чппп(чел.)	24	26	?
4. ПТ(р.)	150	869	102,2
5.ЗПгод.	242	238	98,3

К=102,2/98,3=1,04

Вывод:В отчетном году по сравнению с прошлым наблюдается рост ПТ при снижении ЗП_год.

Вопрос №56. Анализ влияния эффективности использования материальных ресурсов на объем производства продукции.

Задача:

Рассчитать влияние эффективности использования сырья и материалов на выпуск продукции (Мо и Мё).

Показатели	Прошлый	Отчетный	Отклонения (+/-)
1.V(т.р)			+1000
2.МЗ(т.р)			+200
3.Мо(р)		2,19	+0,19
4.Мё(р)	0,5	0,46	-0,04

 

1.V=Мз*Мо

Вл Мз=(+200)*2=+400(т.р)-Из-за увеличения Мз на 200 т.р. V увеличилось на 400 т.р.

Вл Мо=3200*(+0,19)=+608 т.р.-Из-за увеличения Мо на 19 к. V увеличилось на 608 т.р.

Проверка: 400+608=1008

2.V=Мз/Мё

V пр.=6000

Vусл.=3200/0,5=6400

Вл Мз =6400-6000=+400 т.р.-Из-за увеличения Мз на 200 т.р. V увеличился на 400т.р.

V отч.=7000 т.р

Вл Мё=7000-6400=+600 –Из-за уменьшения Мё на 4 коп. V прод. увеличился на 600 т.р.

Проверка:600+400=1000

Вывод: В отчетном году по сравнению с прошлым V пр увеличилось на 1000000 руб. за счет ?

Задача:

Рассчитать влияние эффективности использования сырья и материалов на количество выпущенной продукции.

Показатели	Прошлый	Отчетный	Отклонения(+/-)
В(шт)			+30
О1(кг)			+5
П(кг)			+50
Отх(кг)			-3
О2(кг)			+7
Рс(кг)			+51
Нр(кг)	1,65	1,652	+0,002

1. Р_с=О₁+П-О_тх-О₂

Нр=Р_с/В

В=Рс/Нр

В_пр=720

В_усл=1239/1,65-720=+31-Из-за увеличения расхода сырья на 51 кг. В увеличилось на 31 штуку.

В_отч=750

Вл Нр=750-751=-1 шт.-Из-за увеличения Нр на 0,002(2гр) В уменьшилось на 1 шт.

Проверка:31-1=30

Вывод: В отчетном году по сравнению с прошлым выпуск продукции увеличился на 30 штук , за счет увеличения количества израсходованного сырья на производство продукции , не смотря на увеличение Нр сырья , что говорит о неэффективности использования сырья.

2.Р=О₁+П-О_тх-О₂

К_распр.=вл Р_с/+-Р_с=+31/+51=0,607843

Вл О₁=К*(+5)=+3 шт.-Из-за увеличения О₁ на 5 кг выпуск увеличился на 3 штуки.

Вл П=К*(+50)=+30шт.-Из-за увеличения П на 50 кг. Выпуск увеличился на 30 штук.

Вл О_тх=-К*(-3)=+2 шт.-Из-за уменьшения отх.на 3 кг. В увеличилось на 2 штуки.

Вл О₂=-К*(+7)=-4 шт. –Из-за увеличения О₂ на 7 кг. В уменьшилось на 4 шт.

Проверка:30+3+2-4=31

Вывод: Увеличение расхода сырья произошло в основном за счет увеличения количества поступившего сырья, а так же за счет увеличения О₁ и уменьшения Отх., не смотря на увеличение О ₂.

Вопрос №16. Анализ производительности труда.

Задача: Дать анализ производительности труда (Пт). Сделать вывод.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	±
Vр (руб.)	96 000 000	100 800 000	+ 4 800 000
Чппп	2 000	2 016	+ 16
В т.ч. основные рабочие	1 600	1 653	+ 53
Отработано всеми:
- дней	384 000	380 190	- 3 810
- часов	3 072 000	2 965 480	- 106 520
Пт год (руб.)	48 000	50 000	+ 2 000
d раб.	0,8	0,82	+ 0,02
Д			- 10
П		7,8	- 0,2
	31,25	33,99	+ 2,74
			+ 15
	60 000	60 950	+ 950
ФРВ1	1 920	1 794	- 126

 

d раб.= 1600/2000

ФРВ₁=Д*П

Д = дн./осн.раб. = 384 000/1 600

П = час./дн. = 3 072 000/ 384 000

Тр = 50 000/48 000 = 104,2 %

Пт = d раб.*Д*П*

Вл. d раб = (+ 0,02)*240*8*31,25 = + 1 200 р. – из-за увелич. d раб на 2% Пт увелич. На 1200 руб.

Вл. Д = 0,82*(-10)* 8*31,25 = - 2050 р. - из-за увелич. Целодневных простоев на 10 дн. Пт уменьш. На 2050 руб.

Вл. П = 0,82*230*(- 0,2)*31,25 = - 1179 р.- из-за увелич. внутрисменных простоев на 0,2 ч Пт уменьш. На 1179 руб.

Вл. = 0,82*230*7,8*(+ 2,74) = + 4031 р. - из-за увелич. на 2,74р Пт увелич. На 4031 руб.

Проверка: + 1 200 – 2050 – 1179 + 4031 = + 2002 ≈ +2000

Вывод: в отч.году по равнению с прош. Пт увеличилась на 2000 руб. или 4,2% за счет увелич. d раб и , несмотря на увелич. Целодневных и внутрисменных простоев.

Предприятие имеет резерв роста Пт 3229 руб. за счет ликвидации Целодневных и внутрисменных простоев.