ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
| | | | |
|
|
|
|
|
Коэффициент общей ликвидности фактическийОборотные активы/Краткосрочные обязательства
| | | | |
|
|
|
|
|
Достаточная величина Коэффициента общей ликвидности
| | | | |
|
|
|
|
|
= с учетом структуры активов (степени ликвидности активов)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
= с учетом взаиморасчетов компании с поставщиками и покупателями
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент среднесрочной ликвидности (Денежные средства+Дебиторская задолженность)/Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности Денежные средства/Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Причины изменения Коэффициента общей ликвидности:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Влияние изменения собственного капитала
|
|
|
|
|
так как
|
|
|
|
|
2.1. Влияние изменения внеоборотных активов (влияние инвестиционной программы)
|
|
|
|
|
так как
|
|
|
|
|
2.2. Негативное влияние финансирования инвестиционной программы за счет краткосрочных обязательств
|
|
|
|
|
3. Влияние управления оборотными активами
|
|
|
|
|
так как
|
|
|
|
|
4. Снижение Коэффициента общей ликвидности за счет сокращения долгосрочных обязательств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сокращения: СК - собственный капитал ВнА - внеоборотные активы ОбА - оборотные активы ДО - долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
Показатели финансовой устойчивости
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
| | | | |
1. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ НЕЗАВИСИМОСТИ
| | | | |
|
|
|
|
|
Коэффициент автономии - доля Собственного капитала в Пассивахне должен быть меньше 0,5
| | | | |
|
|
|
|
|
Достаточный уровень Собственного капитала в Валюте баланса
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент автономии - соотношение Собственного капитала и Заемного капитала не должен быть ниже 1
| | | | |
|
|
|
|
|
Достаточная величина соотношения Собственного капитала и Заемного капитала
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Причины изменения Коэффициента автономии:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Влияние изменения собственного капитала
|
|
|
|
|
2. Влияние изменения общих активов
|
|
|
|
|
2.1. в том числе влияние изменения внеоборотных активов
|
|
|
|
|
2.2. в том числе влияние изменения оборотных активов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. ПОКАЗАТЕЛИ САМОФИНАНСИРОВАНИЯ
| | | | |
|
|
|
|
|
Коэффициент самофинансирования (Прирост накопленного капитала/Чистая прибыль)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент мобилизации накопленного капитала (Прирост ЧОК/Прирост накопленного капитала)
|
|
|
|
|
| | | | | |
Показатели рентабельности
ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
| | | | |
Ставка налога на прибыль
|
|
|
|
|
Начисленная за отчетный период сумма процентов по кредитам, уменьшающих налогооблагаемую прибыль
|
|
|
|
|
Начисленная за отчетный период сумма процентов по кредитам, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль
|
|
|
|
|
Сумма начисленных за период штрафов и пеней
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность всего капитала за период
|
|
|
|
|
Рентабельность всего капитала в годовом выражении
| | | | |
|
|
|
|
|
Рентабельность собственного капитала
|
|
|
|
|
Рентабельность собственного капитала в годовом выражении
| | | | |
| | | | |
Причины изменения Коэффициентов рентабельности:
|
|
|
|
|
| | | | |
Оборачиваемость всех активов компании (растет либо сокращается)
|
|
|
|
|
1. Влияние изменения оборачиваемости на рентабельность капитала компании
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыльность всей деятельности (растет либо сокращается)
|
|
|
|
|
2. Влияние изменения прибыльности на рентабельность капитала компании
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Влияние структуры пассивов на рентабельность собственного капитала
|
|
|
|
|
(влияние финансового рычага)
| | | | |
Стоимость заемного капитала (Итого сумма начисленных процентов, штрафов, пеней/Заемный капитал)
|
|
|
|
|
Разница рентабельности всего капитала и стоимости заемного капитала
|
|
|
|
|
Соотношение Заемного капитала и Собственного капитала компании (финансовый рычаг)
|
|
|
|
|
Влияние финансового рычага на рентабельность собственного капитала
|
|
|
|
|
В структуре источников финансирования компании доля заемного капитала (растет либо сокращается)
|
|
|
|
|
Влияние изменения структуры пассивов на рентабельность собственного капитала компании
|
|
|
|
|
| | | | | | |
Отчет о прибылях и убытках за период анализа
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
ЗА ПЕРИОД АНАЛИЗА
| | | | |
Доля переменных затрат в общих затратах на реализованную продукцию
|
|
|
|
|
Доля постоянных затрат в общих затратах на реализованную продукцию
|
|
|
|
|
ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
|
|
|
|
|
Выручка от реализации (без НДС)
|
|
|
|
|
Переменные затраты
|
|
|
|
|
Маржинальная прибыль
| | | | |
Постоянные затраты
|
|
|
|
|
Всего затраты на реализованную продукцию
|
|
|
|
|
Прибыль (+) убыток (-) от продаж (от основной деятельности)
| | | | |
ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ
|
|
|
|
|
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях
|
|
|
|
|
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)
|
|
|
|
|
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)
|
|
|
|
|
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)
| | | | |
Налог на прибыль
|
|
|
|
|
РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ
|
|
|
|
|
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период
| | | | |
| | | | | |