Понятие кредитоспособности предприятия, ее значение. Проблема оценки кредитоспособности
Московский государственный университет технологии и управления Кафедра«Менеджмента» Факультет«Экономики и предпринимательства» КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА По дисциплине: «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия» Тема: «Анализ кредитоспособности предприятия» Выполнила студентка 3 курса СФО Специальность 080502 Шифр 2236 Ф.И.О. Ляпинский Проверил___ (Ф.И.О. преподавателя) Вх. №___________ Дата рег.________________ Результаты проверки______________________ Филиал МГУТУ в г. Архангельске Год Содержание
Введение
Кредитоспособность – это система условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки. Оценка кредитоспособности предприятия осуществляется с учетом следующих основных условий: а) структура используемого капитала и финансовая устойчивость; б) оценка производимой продукции с точки зрения спроса на нее при сложившихся рыночных условиях; в) ликвидность активов предприятия. В процессе взаимоотношений предприятий с кредитной системой и другими предприятия постоянно возникает необходимость в проведении анализа его кредитоспособности. Кредитоспособность – это способность предприятия своевременно и полностью рассчитаться по свои долгам. Анализ кредитоспособности проводят как банки, выдающие кредиты, так и предприятия, стремящиеся их получить. В ходе анализа кредитоспособности проводятся расчеты по определению ликвидности активов предприятия и ликвидности его баланса, финансовой устойчивости и независимости, деловой активности и других показателей финансового состояния предприятия. Ликвидность активов– это величина, обратная времени, необходимого для превращения их в деньги, т.е. чем меньше времени понадобится для превращения активов в деньги, тем они ликвиднее. Ликвидность баланса выражается в степени покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. Ликвидность баланса достигается путем установления равенства между обязательствами предприятия и его активами. Анализ кредитоспособности является одним из элементов анализа предприятия. Этот фрагмент анализа выполняется многими коммерческими банками, сталкивающимися с необходимостью принять решение в отношении возможности и условий предоставления кредита потенциальному заемщику, тем не менее и любые предприятия могут использовать методику оценки кредитоспособности, в частности при установлении расчетных операций со своими покупателями. Решение о признании заемщика кредитоспособным принимается под влиянием целого ряда факторов как объективного, так и субъективного порядка. При этом вопрос о возможности кредитования предприятия решается банком индивидуализировано в отношении каждого отдельного заемщика (контрагента). При оценке кредитоспособности каждый банк применяет свои методики анализа, частные критерии, учитывающие деловые отношения банка с предприятием, деловую репутацию заемщика, формы кредитования, цели и т.д., но при этом любой банк тщательно оценивает текущее финансовое положение и определяет прогнозные показатели платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. В данной курсовой работе кредитоспособность заемщика рассматривается применительно к краткосрочному и среднесрочному кредитованию. Способность предприятия получить, использовать и своевременно вернуть в соответствии с условиями договора долгосрочный кредит на инвестиционные цели (инвестиционная кредитоспособность).
Анализ кредитоспособности предприятия Понятие кредитоспособности предприятия, ее значение. Проблема оценки кредитоспособности Для банка – кредитора финансовая состоятельность заемщика важна постольку, поскольку он рассчитывает вовремя получить обратно выданную в качестве кредита сумму и проценты на нее. Состоятельность заемщика выражается в его платежеспособности и кредитоспособности. Платежеспособность– способность (возможность) и готовность (желание) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои денежные обязательства (долги). В отличии от нее кредитоспособность – способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долг (основную сумму долга и проценты). Кредитоспособность– понятие более узкое, чем платежеспособность. Чтобы решиться выдать кредит заемщику, банку достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком плане. Кредитная деятельность российских банков наряду с другими обстоятельствами осложняется отсутствием у большинства из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов. Большинство средних и мелких банков вообще не имеют должного аналитического аппарата и не поддерживают связь со специальными информационными, аналитическими и консультационными службами, сведения которых могут помочь более точно оценивать кредитоспособность заемщиков. Оценка кредитоспособности заемщиков как проблема фактически состоит из двух больших вопросов: 1. Как оценивать перспективную финансовую состоятельность заемщика (т.е. как убедиться в том, будет ли он располагать возможностями выполнять свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора)? В рамках данного вопроса отдельное и немаловажное значение имеет выяснение платежеспособности должников заемщика; 2. Как оценивать, насколько он готов выполнять указанные обязательства (т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему верить)? Адекватно оценить кредитоспособность заемщика – значит обоснованно, доказательно ответить на оба указанных вопроса. Однако это возможно только в том случае, когда сотрудники банка в состоянии получить необходимую для анализа информацию и умеют грамотно обрабатывать и интерпретировать ее. Изучение кредитоспособности потенциальных заемщиков связано со значительными трудностями. В нашей стране пока сложно получить содержательную финансовую и иную информацию о заемщике (имеющаяся финансовая и статистическая отчетность далеко не всегда позволяет провести детальный и глубокий анализ финансового положения заемщика), тем более что такая информация еще не имеет представительной исторической ретроспективы с точки зрения работы в условиях рынка. Тем не менее, важно, чтобы персонал банка постоянно и активно искал адекватные данные. Кредитоспособность зависит от многих факторов. И этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка – фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного веса каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Таким образом, все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности связаны с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это в первую очередь касается морального облика, репутации, кредитной истории заемщика. Соответствующие выводы никогда не могут быть признаны неопровержимыми. Получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информаций в величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обуславливает применение разнообразных подходов к данной задаче – в зависимости, как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка – кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, т.е. применять их следует в комплексе. Применяемые банками стран Запада методики определения финансового состояния во многом схожи и даже нередко повторяются. Тем не менее, их с определенной долей условности можно разделить на две категории: ориентированные на «нормального» заемщика; рассматривающие заемщиков с точки зрения того, насколько они близки к финансовой несостоятельности (банкротству). В обоих случаях банки стараются, как можно детальнее ознакомиться и подробнее проанализировать все важнейшие стороны финансово-хозяйственной деятельности потенциального заемщика. Ключевым моментом считается построение его кредитного рейтинга – формализованной (балльной) оценки кредитоспособности заявителя на основе целой совокупности критериев, в которых стараются учесть максимум значимых факторов: данные бухгалтерских балансов и иной финансовой отчетности, грамотность ведения финансовой документации, качество предоставляемого претендентом на кредит обеспечения или гарантий, уровень профессионализма его менеджеров, состояние используемого им оборудования, уровень организации труда и производства, характеристики выпускаемой продукции, состояние и тенденции развития отрасли потенциального заемщика и рынка, на котором он работает, степень открытости и готовность давать информацию о своей деятельности и др. Все такие факторы рассматриваются с точки зрения того, какие риски возникновения «плохих» кредитов с ними могут быть связаны.
Популярное: Почему человек чувствует себя несчастным?: Для начала определим, что такое несчастье. Несчастьем мы будем считать психологическое состояние... Генезис конфликтологии как науки в древней Греции: Для уяснения предыстории конфликтологии существенное значение имеет обращение к античной... ©2015-2024 megaobuchalka.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. (2612)
|
Почему 1285321 студент выбрали МегаОбучалку... Система поиска информации Мобильная версия сайта Удобная навигация Нет шокирующей рекламы |