РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
«ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ»
Направление подготовки 38.03.01 «Экономика»
Профиль «Налоги и налогообложение»
Квалификация бакалавр
Ростов-на-Дону – 2014
ЮЖНО-РОССИЙСКИЙ ИНСТИТУТ – УПРАВЛЕНИЯ ФИЛИАЛ РАНХиГС
Факультет экономики
Кафедра налогообложения и бухгалтерского учета
Рецензент – Пономарев А.И., заведующий кафедрой «Налогообложение и бухгалтерский учет» Южно-Российского института управления – филиала РАНХиГС, д.э.н., профессор
Внешний рецензент – Сильченко Т.Ю., к.э.н., главный инспектор УФНС России по РО
Токмачева Н.В., Измаилова Н.М.
Прогнозирование и планирование в налогообложении: Рабочая программа дисциплины. Ростов н/Д: Изд-во Южно-Российского института управления - филиал РАНХиГС, 2014. 29 с.
Рабочая программа разработана в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта высшего образования по направлению подготовки «Экономика», утвержденного Приказом Минобрнауки РФ от
21.12.2009 г. № 747.
Предназначена для студентов очной, заочной, заочной (ускоренной) форм обучения по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика», профиль подготовки «Налоги и налогообложение».
СОДЕРЖАНИЕ
1. ПЕРЕЧЕНЬ ПЛАНИРУЕМЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОБУЧЕНИЯ.. 4
2. Место дисциплины в структуре образовательной программы... 11
3. Объем дисциплины и виды учебной работы... 12
4. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ... 14
5.ПРЕРЕЧЕНЬ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ 19
6. ПЕРЕЧЕНЬ ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ УЧЕБНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ... 20
7. ПЕРЕЧЕНЬ РЕСУРСОВ ИНФОРМАЦИОННО-ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННОЙ СЕТИ «ИНТЕРНЕТ» 20
8.МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ... 24
9. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО ПРОЦЕССА.. 27
10. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ БАЗА, НЕОБХОДИМАЯ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО ПРОЦЕССА.. 28
ПЕРЕЧЕНЬ ПЛАНИРУЕМЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОБУЧЕНИЯ
Общие сведения о курсе
Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности.
Программа разработана в соответствии с:
• Федеральным образовательным стандартом высшего образования по направлению подготовки «Экономика»;
• Основной образовательной программой по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика»;
• Учебным планом по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика».
Курс «Прогнозирование и планирование в налогообложении», является составной частью процесса подготовки специалистов в сфере налогообложения, в достаточной мере отвечает задаче вооружения их теоретическими знаниями и практическими навыками.
Цели и задачи дисциплины
Цель дисциплины заключается в изучении теоретических и практических основ прогнозирования и планирования в налогообложении как на уровне государства, так и на уровне хозяйствующего субъекта.
Задачамидисциплины являются:
- изучение теоретических основ прогнозирования и планирования на макро и микроуровне;
- формирование у студентов практических навыков работы с налоговым и бюджетным законодательством с целью определения функционального и стратегического налогового потенциала с учетом федеративного устройства нашей страны;
- практическое овладение методами и способами осуществления налогового прогнозирования и планирования на уровне хозяйствующих субъектов, применяющих различные налоговые режимы с целью снижения налоговой нагрузки в рамках действующего законодательства о налогах и сборах;
- овладение навыками самостоятельной оценки действующего законодательства в сфере налоговых правоотношений и стимулирование выработки собственных умозаключений о качестве проводимой налоговой политики на макро и микроуровне.
Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
- способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);
- способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6);
- способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-12);
- способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
- способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
- способен организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного экономического проекта (ПК -11).
Дополнительные компетенции, соответствующие миссии и региональным особенностям реализации образовательной программы в вузе:
- способен применять профессиональные знаниями в области налогов и налогообложения, бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности, статистики, налогового законодательства, административного, гражданского и уголовного права, аудита, маркетинга и менеджмента, экономико-математического моделирования, экономической информатики и компьютерных систем, специальных дисциплин (ПСК-1);
- способен к практической деятельности в налогово-бюджетной сфере, в юридических и экономических службах организаций всех форм собственности (ПСК-4).
В результате освоения дисциплины студент должен:
Компетенция
| Код по ФГОС/ ООП
| Показатели достижения результата
| Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции
|
способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем
| ОК-4
| Знать:
- общие методы научного познания, которые используются в различных по предмету науках с целью анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем
| - посещение лекционных занятий;
- подготовка к семинарским занятиям;
- решение практических задач;
- решение тестовых заданий;
- выполнение самостоятельно заданий по темам программы.
|
Уметь:
- применять на практике методы теоретического исследования экономических процессов в области построения налоговых отношений;
- применять на практике методы эмпирического исследования экономических процессов, затрагивающих сферу налогообложения ;
|
Владеть:
-- навыками самостоятельного осуществления научного познания социально-экономических процессов и явлений, проявляющихся в сфере осуществления налоговой политики на макро и микроуровне.
|
способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь
| ОК-6
| Знать:
- механизм применения научных законов и правил в области исследования социально-экономических основ налогового прогнозирования и планирования;
| - посещение лекционных занятий;
- подготовка к семинарским занятиям;
- решение практических задач;
- решение тестовых заданий;
- выполнение самостоятельно заданий по темам программы.
|
Уметь:
- доказывать свои суждения и если этого требует реальность опровергать доводы оппонентов, засдающиеся оценки процесса налогового прогнозирования и планирования;
|
Владеть:
-- навыками самостоятельного аргументирования, построенного на законах логики;
- навыками построения тезисов доказательств и доводов .
|
способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны
| ОК-12
| Знать:
- методологию осуществления элементарно-теоретического анализа и синтеза нормативно-правовой, учебной и научной информации в сфере управления процессом налогообложения и прогнозирования и планирования основных экономических индикаторов на макро и микроуровне;
- угрозы, возникающие в процессе прогнозирования и планирования на макро и микроуровнях, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны
| - посещение лекционных занятий;
- подготовка к семинарским занятиям;
- решение практических задач;
- решение тестовых заданий;
- выполнение самостоятельно заданий по темам программы.
|
Уметь:
- планомерно, целенаправленно, активно и систематически обобщать и критически оценивать современные исследования в сфере управления налогообложением на макро и микроуровне;
|
Владеть:
-- навыками элементарно-теоретического анализа и синтеза познания исследований, с целью выработки самостоятельных умозаключений об эффективности использования способов и методов налогового прогнозирования и планирования на макро и микроуровне;
-- навыками соблюдения информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны в процессе прогнозирования и планирования на макро и микроуровнях
|
способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач
| ПК-4
| Знать:
- нормы налогового законодательства;
- методику взаимодействия органов исполнительной и законодательной власти в процессе прогнозирования и планирования налоговых доходов государства;
- базовые элементы налогового планирования (планирования налоговых доходов бюджетов) в деятельности налоговых и финансовых органов.
| - посещение лекционных занятий;
- подготовка к семинарским занятиям;
- решение практических задач;
- решение тестовых заданий;
- выполнение самостоятельно заданий по темам программы.
|
Уметь:
- осуществлять анализ налоговых поступлений бюджетную систему страны с целью прогнозирования и планирования налоговых доходов государства в плановом финансовом периоде.
|
Владеть:
- навыками работы с налоговым и бюджетным законодательством в области определения плановых прогнозных сумм налоговых поступлений.
|
способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений
| ПК-7
| Знать:
- систему осуществления налогового учета для обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью исчисления и своевременной уплаты налогов в бюджет в целях снижения налоговых рисков .
| - посещение лекционных занятий;
- подготовка к семинарским занятиям;
- подготовка рефератов;
- участие в дискуссии;
- выполнение самостоятельно заданий по темам программы.
|
Уметь:
- анализировать возможные варианты применения налогового законодательства с целью снижения налоговой нагрузки;
- ориентироваться в особенностях применения разных режимов налогообложения.
|
Владеть:
-- навыками составления учетной политики организации в целях налогового прогнозирования и планирования.
|
способен организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного экономического проекта
| ПК-11
| Знать:
- основные разделы налогового паспорта региона как информационного ресурса в целях осуществления налогового прогнозирования и планирования;
- основные методы и способы обобщения информации для определения налоговых обязательств хозяйствующего субъекта с целью осуществления налогового прогнозирования и планирования .
| - посещение лекционных занятий;
- подготовка к семинарским занятиям;
- участие в дискуссии;
- разработка проекта
|
Уметь:
- оценивать различные факторы налоговой политики, влияние изменений законодательства на налоговый потенциал хозяйствующих субъектов региона .
|
Владеть:
- навыками формирования аналитических материалов, характеризующих налоговый потенциал отдельных хозяйствующих субъектов;
- навыками формирования аналитических материалов, характеризующих налоговый потенциал региона
|
способен применять профессиональные знаниями в области налогов и налогообложения, бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности, статистики, налогового законодательства, административного, гражданского и уголовного права, аудита, маркетинга и менеджмента, экономико-математического моделирования, экономической информатики и компьютерных систем, специальных дисциплин;
| ПСК-1
| Знать :
- методику формирования и размещения капитала и материальных ресурсов;
- виды инвестиций и их значение;
- значение и задачи анализа использования трудовых ресурсов на предприятиях различных форм хозяйствования;
- о системе нормативно-правового регулирования и последствиях принятия управленческих решений в соответствии с законодательством Российской Федерации
| - посещение лекционных занятий;
- подготовка к семинарским занятиям;
- решение практических задач;
- решение тестовых заданий;
- выполнение самостоятельно заданий по темам программы.
|
Уметь:
- осуществлять анализ эффективности использования капитала и материальных ресурсов и давать оценку налоговым обязательствам, возникающим в процессе принятия управленческих решений как самостоятельно, так и с применением информационных технологий
|
Владеть:
- навыками осуществления анализа эффективности использования капитала и материальных ресурсов предприятия;
- навыками осуществления анализа маркетинговой деятельности;
- навыками оценки и прогнозирования инвестиционной деятельности и инвестиционных проектов;
- навыками определения обеспеченности трудовыми ресурсами;
- навыками определения налоговых обязательств в соответствии с принятыми управленческими решениями
|
способен к практической деятельности в налогово-бюджетной сфере, в юридических и экономических службах организаций всех форм собственности
| ПСК-4
| Знать:
- основные этапы налогового прогнозирования и планирования, осуществляемого на микро- и макроуровне;
| - посещение лекционных занятий;
- подготовка к семинарским занятиям;
- подготовка рефератов;
- участие в дискуссии;
- выполнение самостоятельно заданий по темам программы.
|
Уметь:
- различать этапы, входящие в процесс тактического и стратегического налогового прогнозирования и планирования на микро- и макроуровне;
|
Владеть:
- навыками работы с экономической информацией, представленной в текстовой, табличной, графической и иной форме с целью ее дальнейшего преобразования в собственные умозаключений;
|