* р. – раздел;
* ст. – статья;
* гр. – графа.
Номер КС
| Проверяемое КС
| Ответ Контур.НДС+ в случае невыполнения КС
|
1.1
| При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011711 и 1011703: р.3 ст.180 гр.3 онп <= max (р.2 ст.060 пнп за последние 3 года) - максимальное значение за прошлые периоды в диапазоне 3-х лет
| Необоснованное применение вычетов сумм НДС налоговым агентом. Не выполнено контрольное соотношение: При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011711 и 1011703: р.3 ст.180 гр.3 отчетного налогового периода < или = max (р.2 ст.060 предыдущего налогового периода за последние 3 года) - максимальное значение за прошлые периоды в диапазоне 3-х лет.
|
1.2
| Если в р.2 ст.070 онп (пнп либо ппнп) отражены только коды 1011705 и 1011707, р.3 ст.180 гр.3 онп <= 0
| Необоснованное применение вычетов сумм НДС налоговым агентом. Не выполнено контрольное соотношение: Если в р.2 ст.070 отчетного налогового периода (предыдущего налогового периода либо предыдущих налоговых периодов) отражены только коды 1011705 и 1011707, р.3 ст.180 гр.3 отчетного налогового периода < или = 0.
|
1.3 (1)
| При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = 0
| Занижение суммы налога к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = 0.
|
1.3 (2)
| При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = р.2 ст.(080–100)
| Занижение суммы налога к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = р.2 ст.(080–100).
|
1.3 (3)
| При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = р.2 ст.090 онп
| Занижение суммы налога к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = р.2 ст.090 онп.
|
1.3 (4)
| При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = р.2 ст.080
| Занижение суммы налога к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: При условии отражения в р.2 ст.070 кодов 1011705,1011707: р.2 ст.060 = р.2 ст.080.
|
1.4
| р.3 ст.(010+020+030+040)гр.3 / [р.3 ст.(010+020+030+040)гр.3 +
(р.7 сумма гр.2 - сумма р.7 гр.2, где коды (1010800-1010821)] = р.3. ст.(120+150+160)гр.3 / [р.3 ст.(120+150+160)гр.3+
(сумма р.7 гр.4 - сумма р.7 гр.4, где коды (1010800-1010821))]
| Возможно необоснованное применение налоговых вычетов. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.(010+020+030+040)гр.3 / [р.3 ст.(010+020+030+040)гр.3 + (р.7 сумма гр.2 - сумма р.7 гр.2, где коды (1010800-1010821)] = р.3. ст.(120+150+160)гр.3 / [р.3 ст.(120+150+160)гр.3+ (сумма р.7 гр.4 - сумма р.7 гр.4, где коды (1010800-1010821))].
|
1.5
| р.3 ст. 080 гр.5 >= р.3 (ст.090 гр.5+ст.100 гр.5)+
(сумма прил.1 р.3 ст.080 гр.4,
где прил.1 р.3 ст.080 гр.4= Отчетный год, указанный на ТЛ и
прил.1 р.3 ст.030 = 1011801, 1011802, 1011803, 1011805 )
| Занижение суммы подлежащей восстановлению и уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст. 080 гр.5 = или > р.3 (ст.090 гр.5+ст.100 гр.5)+ (сумма прил.1 р.3 ст.080 гр.4, где прил.1 р.3 ст.080 гр.1= Отчетный год, указанный на титульном листе и прил.1 р.3 ст.030 = 1011801, 1011802, 1011803, 1011805).
|
1.6
| р.3 ст.(080-090-100)гр.5 >= прил.1 к р.3 суммы ст.080 гр.4 с кодом 1011801, 1011802, 1011803, 1011805 за отчетный год, указанный по ст.080 гр.1 и соответствующий отчетному году на ТЛ дНДС
| Занижение суммы подлежащей восстановлению и уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.(080-090-100)гр.5 = или > прил.1 к р.3 суммы ст.080 гр.4, где код 1011801, 1011802, 1011803, 1011805 за отчетный год, указанный по ст.080 гр.1 и соответствующий отчетному году на титульном листе.
|
1.7
| р.3 ст.(010+020+030+040+050+060+070+080+105+106+107+108+109)гр.5 <= р.3 ст.110 гр.5
| Занижение суммы НДС вследствие неполного отражения налоговой базы по операциям, указанным в строках 010-080 и 105-109. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.(010+020+030+040+050+060+070+080+105+106+107+108+109)гр.5 < или = р.3 ст.110 гр.5.
|
1.8
| р.3 ст.190 гр.3 <= р.3 ст.(120+130+140+150+160+170+180) гр.3
| Необоснованные налоговые вычеты. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.190 гр.3 < или = р.3 ст.(120+130+140+150+160+170+180) гр.3.
|
1.9
| р.3 ст.200 гр.3 >= р.3 ст.(110 гр.5-190 гр.3)
| Занижение суммы НДС, исчисленной к уплате в бюджет по р.3. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.200 гр.3 = или > р.3 ст.(110 гр.5-190 гр.3).
|
1.10
| ст. 210 гр.3 <= р.3 ст.(190 гр.3 - 110 гр.5)
| Занижение суммы НДС, исчисленной к уплате в бюджет по р.3. Не выполнено контрольное соотношение: ст. 210 гр.3 < или = р.3 ст.(190 гр.3 - 110 гр.5).
|
1.11
| р.3 ст.170 гр.3 <= р.3 ст. (010+020+030+040)гр.5
| Налоговые вычеты не обоснованы, либо налоговая база занижена, так как суммы отработанных авансов не включены в реализацию. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.170 гр.3 < или = р.3 ст. (010+020+030+040)гр.5.
|
1.12
| р.3 ст. 060 гр. 5 онп >= р.3 ст.140 гр.3 онп
| Необоснованное применение налоговых вычетов при выполнении СМР для собственного потребления. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст. 060 гр. 5 отчетного налогового периода = или > р.3 ст.140 гр.3 отчетного налогового периода.
|
1.13
| прил.2 к р.3 сумма всех гр.2 дНДС онп <= р.3 стр.110 гр.5
| Занижение суммы налога, вследствие неполного отражения налоговой базы. Не выполнено контрольное соотношение: прил.2 к р.3 сумма всех гр.2 дНДС онп < или = р.3 стр.110 гр.5.
|
1.14
| прил.2 к р.3 сумма всех гр.3 дНДС онп <= р.3 стр.190 гр.3
| Занижение суммы налога, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: прил.2 к р.3 сумма всех гр.3 отчетного налогового периода < или = р.3 стр.190 гр.3.
|
1.15
| р.4 ст.120 <= р.4 сумма всех ст.(030+040) - р.4 сумма всех ст.(050+080)
| Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.4 ст.120 < р.4 сумма всех ст.(030+040) - р.4 сумма всех ст.(050+080).
|
1.16
| р.5 ст.080 <= р.5 сумма всех ст.050
| Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.5 ст.080 < или = р.5 сумма всех ст.050.
|
1.17
| р.5 ст.090 <= р.5 сумма всех ст.070
| Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.5 ст.090 < или = р.5 сумма всех ст.070.
|
1.18
| р.6 ст.050 >= р.6 сумма всех ст.030
| Занижение исчисленной суммы НДС, вследствие неполного отражения НБ, либо неверное применение ставки по НДС. Не выполнено контрольное соотношение: р.6 ст.050 = или > р.6 сумма всех ст.030.
|
1.19
| р. 6 ст.060 <= р.6 сумма всех ст.040
| Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р. 6 ст.060 < или = р.6 сумма всех ст.040.
|
1.20
| если р.3 ст.200 + р.4 ст.130 + р.6 ст.160 > или = р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170, то р.1 ст.040 > или = (р.3 ст.200 + р.4 ст.130 + р.6 ст.160) - (р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170)
| Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет за отчетный налоговый период. Не выполнено контрольное соотношение: если р.3 ст.200 + р.4 ст.130 + р.6 ст.160 = или > р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170, то р.1 ст.040 = (р.3 ст.200 + р.4 ст.130 + р.6 ст.160) - (р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170).
|
1.21
| Если р.3 ст.200 + р.4 ст.130 + р.6 ст.160 < р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170, то р.1 ст.050 <= (р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170) - (р.3 ст.200 + р.4 ст. 130 + р.6 ст.160)
| Завышение суммы НДС, подлежащей возмещению за отчетный налоговый период. Не выполнено контрольное соотношение: Если р.3 ст.200 + р.4 ст.130 + р.6 ст.160 < р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170, то р.1 ст.050 < (р.3 ст.210 + р.4 ст.120 + р.5 ст.080 + р.5 ст.090 + р.6 ст.170) - (р.3 ст.200 + р.4 ст. 130 + р.6 ст.160).
|
1.22
| прил.1 к р.8 ст.005 = р.8 ст.190
| Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.8 ст.005 = р.8 ст.190.
|
1.23 (1)
| прил.1 к р.9 ст.020 = р.9 ст.230
| Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.020 = р.9 ст.230.
|
1.23 (2)
| прил.1 к р.9 ст.030 = р.9 ст.240
| Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.030 = р.9 ст.240.
|
1.23 (3)
| прил.1 к р.9 ст.040 = р.9 ст.250
| Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.040 = р.9 ст.250.
|
1.23 (4)
| прил.1 к р.9 ст.050 = р.9 ст.260
| Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.050 = р.9 ст.260.
|
1.23 (5)
| прил.1 к р.9 ст.060 = р.9 ст.270
| Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.060 = р.9 ст.270.
|
1.23 (6)
| прил.1 к р.9 ст.070 = р.9 ст.280
| Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.070 = р.9 ст.280.
|
1.24
| р.1 ст.030 = р.12 суммы всех ст.070
| Занижение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.1 ст.030 = р.12 суммы всех ст.070, при условии что р.1 ст.030 > 0.
|
1.25
| [р.8 ст.190 + (прил.1 к р.8 ст.190 - прил.1 к р.8 ст.005)] - [р.9 ст.260 + р.9 ст.270] - [р.9 сумма всех ст.200 + р.9 ст.210, где в р.9 ст.010 = 06] + [прил.1 к р.9 ст.340 + прил.1 к р.9 ст.350 - прил.1 к р.9 ст.050 - прил.1 к р.9 ст.060] - [прил.1 к р.9 сумма всех ст.280 + прил.1 к р.9 ст.290, где в прил.1 к р.9 ст.090=06] > 0
| Завышение суммы НДС, подлежащей возмещению за отчетный налоговый период. Не выполнено контрольное соотношение: [р.8 ст.190 + (прил.1 к р.8 ст.190 - прил.1 к р.8 ст.005)] - [р.9 ст.260 + р.9 ст.270] - [р.9 сумма всех ст.200 + р.9 ст.210, где в р.9 ст.010 = 06] + [прил.1 к р.9 ст.340 + прил.1 к р.9 ст.350 - прил.1 к р.9 ст.050 - прил.1 к р.9 ст.060] - [прил.1 к р.9 сумма всех ст.280 + прил.1 к р.9 ст.290, где в прил.1 к р.9 ст.090=06] > 0, при условии что в р.1 ст.050 > 0.
|
1.26
| р.2 сумма всех ст.060 = или > [р.9 сумма всех ст.(200+210), где ст.010 = 06] + [ прил.1 к р.9 сумма всех ст. (280+290), где ст.090 = 06]
| Занижение суммы, подлежащей уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.2 сумма всех ст.060 = или > [р.9 сумма всех ст.(200+210), где ст.010 = 06] + [ прил.1 к р.9 сумма всех ст. (280+290), где ст.090 = 06].
|
1.27
| р.3 ст.110 гр.5 + р.6 сумма всех ст.(050+130) + р.2 сумма всех ст. 060 + р.4 сумма всех ст.050 + р.4 ст.080 = р.9 ст.(260+270) + прил.1 к р.9 ст.(340+350-050-060)
| Занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.110 гр.5 + р.6 сумма всех ст.(050+130) + р.2 сумма всех ст. 060 + р.4 сумма всех ст.050 + р.4 ст.080 = р.9 ст.(260+270) + прил.1 к р.9 ст.(340+350-050-060).
|
1.28
| р.3 ст.190 + р.4 сумма всех ст.(030+040) + р.5 ст.(080+090) + р.6 ст.(060+090+150) = р.8 ст.190 + прил.1 к р.8 ст.(190-005)
| Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.190 + р.4 сумма всех ст.(030+040) + р.5 ст.(080+090) + р.6 ст.(060+090+150) = р.8 ст.190 + прил.1 к р.8 ст.(190-005).
|
1.29
| р.3 ст.150 < или = [р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=20] + [прил.1 к р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=20]
| Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.150 < или = [р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=20] + [прил.1 к р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=20].
|
1.30
| р.3 ст.160 < или = [р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=19] + [прил.1 к р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=19]
| Завышение суммы НДС, подлежащей вычету в связи с ввозом товаров на таможенную территорию ТС. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.160 < или = [р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=19] + [прил.1 к р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=19].
|
1.31
| р.3 ст.180 < или = [р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=06] + [прил.1 к р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=06]
| Завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.3 ст.180 < или = [р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=06] + [прил.1 к р.8 сумма всех ст.180, где ст.010=06].
|
1.32
| р.8 сумма всех ст.180 = ст.190 на последней странице р.8
| Возможно завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: р.8 сумма всех ст.180 = ст.190 на последней странице р.8.
|
1.33
| прил.1 к р.8 ст.005 + прил.1 к р.8 сумма всех ст.180 = ст.190 на последней странице прил.1 к р.8
| Возможно завышение суммы НДС, подлежащей вычету. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.8 ст.005 + прил.1 к р.8 сумма всех ст.180 = ст.190 на последней странице прил.1 к р.8.
|
1.34
| р.9 сумма всех ст.170 = ст.230 на последней странице р.9
| Возможно занижение сумм НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.9 сумма всех ст.170 = ст.230 на последней странице р.9.
|
1.35
| р.9 сумма всех ст.180 = ст.240 на последней странице р.9
| Возможно занижение сумм НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.9 сумма всех ст.180 = ст.240 на последней странице р.9.
|
1.36
| р.9 сумма всех ст.190 = ст.250 на последней странице р.9
| Возможно занижение исчисленной суммы НДС, вследствие неполного отображения налоговой базы либо неверное применение ставки по НДС. Не выполнено контрольное соотношение: р.9 сумма всех ст.190 = ст.250 на последней странице р.9.
|
1.37
| р.9 сумма всех ст.200 = ст.260 на последней странице р.9
| Возможно занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.9 сумма всех ст.200 = ст.260 на последней странице р.9.
|
1.38
| р.9 сумма всех ст.210 = ст.270 на последней странице р.9
| Возможно занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.9 сумма всех ст.210 = ст.270 на последней странице р.9.
|
1.39
| прил.1 к р.9 ст.020 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.250 = прил.1 к р.9 ст.310
| Возможно занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.020 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.250 = прил.1 к р.9 ст.310.
|
1.40
| прил.1 к р.9 ст.030 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.260 = прил.1 к р.9 ст.320
| Возможно занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.030 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.260 = прил.1 к р.9 ст.320.
|
1.41
| прил.1 к р.9 ст.040 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.270 = прил.1 к р.9 ст.330
| Возможно занижение исчисленной суммы НДС, вследствие неполного отображения налоговой базы либо неверное применение ставки по НДС. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.040 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.270 = прил.1 к р.9 ст.330.
|
1.42
| прил.1 к р.9 ст.050 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.280 = прил.1 к р.9 ст.340
| Возможно занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.050 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.280 = прил.1 к р.9 ст.340.
|
1.43
| прил.1 к р.9 ст.060 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.290 = прил.1 к р.9 ст.350
| Возможно занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: прил.1 к р.9 ст.060 + прил.1 к р.9 сумма всех ст.290 = прил.1 к р.9 ст.350.
|
1.44
| р.12 ст.070 = р.12 ст.(080-060)
| Занижение суммы НДС, исчисленного к уплате в бюджет. Не выполнено контрольное соотношение: р.12 ст.070 = р.12 ст.(080-060).
|
-
| р.9 ст.200 = р.9 ст.170 * 18/100
| Сумма НДС неверная
|
-
| р.9 ст.210 = р.9 ст.180 * 10/100
| Сумма НДС неверная
|