Вариант № 1.
Задание № 1.
Остаток по счету 301 на 9.10 — 500,00 грн.
1. Выписать и зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера:
1) Приходный кассовый ордер № 160 от 9.10.
По чеку № 14108 получено с расчетного счета для выдачи под отчет на командировочные расходы — 48,00 грн.
2) Расходный кассовый ордер № 269 от 9.10.
Сидоровой С. М. выдано под отчет на хозяйственные нужды — 80,00 грн.
3) Расходный кассовый ордер № 270 от 9.10.
Калинину К. Р. выдана материальная помощь — 300,00 грн.
4) Расходный кассовый ордер № 271 от 9.10.
По ведомости № 302 выплачена зарплата главному бухгалтеру предприятия Исаковой Е.А. — 70,00 грн.
5) Приходный кассовый ордер № 161 от 9.10.
От Симоновой Е.П. получен остаток суммы, выданной под отчет на хозяйственные нужды — 10,00 грн.
2. Составить отчет кассира за 9.10.
3. Обработать отчет кассира за 9.10 и отразить его в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.
Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по следующим отчетам кассира и отразить их в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1:
Отчет кассира за 10.10
№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 10.10
|
| ?
|
|
| По чеку № 1409 получено с расчетного счета на выдачу зарплаты рабочим ремонтного цеха
|
| 2350,00
|
|
| Получены взносы родителей за содержание детей в детском саду
|
| 1200,00
|
|
| Климовой К.К. выдан аванс на хозяйственные нужды
|
|
| 120,00
|
| Сергеевой Б.С. выдано пособие из фонда материального поощрения
|
|
| 200,00
|
| По ведомости № 303 выдана зарплата рабочим ремонтного цеха
|
|
| 2100,00
|
| По квитанции № 14146 внесена на расчетный счет не выданная зарплата
|
|
| 250,00
|
| От Юранова С.П. получено за выданную форменную одежду
|
| 40,00
|
|
|
|
|
|
|
| От магазина № 143 получено наличными за реализованную продукцию
|
| 655,00
|
|
| Отиеву К.К. выдана ссуда на индивидуальное жилищное строительство
|
|
| 1200,00
|
| Новотроицкому С.С. перерасход по авансовому отчету
|
|
| 45,00
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 11.10
|
| ?
|
|
Отчет кассира за 11–13.10
№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
| Остаток на 11.10
| | ?
| |
| По чеку № 14110 получено с расчетного счета на выдачу подотчетных сумм
|
| 120,00
|
|
| Крузу С.М. выдан аванс на командировочные расходы
|
|
| 23,00
|
| По ведомости № 304 выплачены алименты
|
|
| 38,00
|
| Оплачен счет № 126 «Укрдрук» за газеты и журналы на следующий год
|
|
| 150,00
|
| Получены взносы от родителей за содержание детей в детском саду
|
| 530,00
|
|
| По чеку № 1411 получено в банке наличными на хозяйственные нужды детского сада
|
| 730,00
|
|
| От квартиросъемщиков в оплату за жилую площадь
|
| 370,00
|
|
| Озерову Н.К. выдано наличными на приобретение канцелярских товаров
|
|
| 90,00
|
| Лосеву К.Н. выдан аванс на командировочные нужды
|
|
| 130,00
|
| Оплачены наличными услуги телеграфа
|
|
| 120,00
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 14.10
|
| ?
|
|
Задание № 3.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям и отразить их в журнале-ордере № 2 и ведомости № 2:
Выписка с расчетного счета № 37065 ОАО «Лазурь»
Дата
| № документа
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1500,00
| Входящее сальдо
|
15.10
|
|
| 5930,00
| От ШСУ № 4 «Донецкшахтопроходка» за поставленное ему оборудование
|
|
|
|
|
|
15.10
|
|
| 930,00
| Криворожскому комбинату за полученное сырье
|
15.10
|
|
| 1500,00
| Получена краткосрочная ссуда банка
|
15.10
|
|
| 970,00
| Ошибочно зачислена сумма завода «Заря»
|
16.10
|
|
| 142,00
| Оплачен железнодорожный тариф за отгруженную продукцию (за счет покупателя)
|
16.10
|
|
| 238,00
| Оплачено кооперативу «Помощь» за разгрузку вагонов, поступивших с материалами
|
16.10
|
|
| 1300,00
| Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по книжке
|
16.10
|
|
| 300,00
| Оплачен приобретенный прокатный стан
|
16.10
|
|
| 910,00
| Зачислен остаток неиспользованного аккредитива
|
Выписка с расчетного счета № 37065 ОАО «Лазурь»
Дата
| № документа
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
17.10
|
|
| 2450,00
| От Львовского машиностроительного завода за реализованные ему станки и оборудование
|
17.10
|
|
| 1400,00
| Отделению «Укрдрук» за подписку на областные газеты
|
17.10
|
|
| 1700,00
| Магазину № 473 за приобретенную мебель
|
17.10
|
|
| 1250,00
| Получена краткосрочная ссуда банка
|
17.10
|
|
| 5650,00
| От Макеевского металлургического завода за реализованное ему оборудование
|
17.10
|
|
| 4200,00
| В кассу завода для выдачи заработной платы и отпускных
|
17.10
|
|
| 250,00
| Автотранспортной конторе за перевозку грузов
|
17.10
|
|
| 530,00
| Возвращен неиспользованный остаток лимитированной чековой книжки
|
Задание № 4.
Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:
Дата
| № операции
| Сумма, грн.
| Содержание операции
|
|
|
|
|
18.10
|
| 1400,00
| Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по чековой книжке
|
18.10
|
| 540,00
| Оплачено за разгрузку вагонов, поступивших с материалами
|
19.10
|
| 360,00
| Оплачено чеками приобретенное топливо
|
21.10
|
| 750,00
| Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по чековой книжке
|
24.10
|
| 1550,00
| Приобретена лимитированная чековая книжка за счет ссуды банка
|
24.10
|
| 1600,00
| Выставлен аккредитив за счет ссуды банка швейной фабрике
|
|
|
|
|
25.10
|
| 1140,00
| Оплачено за счет аккредитива платежное требование швейной фабрике
|
25.10
|
| 460,00
| Остаток неиспользованного аккредитива направляется на погашение задолженности банку по ссуде
|
27.10
|
| 9550,00
| Выставлен аккредитив за счет собственных средств
|
Вариант № 2
Задание № 1.
Остаток по счету 301 на 19.06 — 500,00 грн.
1. Выписать и зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера:
1) Приходный ордер № 38 от 19.06.
Получены в банке по чеку № 093615 деньги:
– для выдачи заработной платы — 12000,00 грн.;
– на хозяйственные расходы — 700,00 грн.
2) Расходный ордер № 118 от 19.06.
Выдана инженеру Иванову В.П. сумма перерасхода по авансовому отчету № 90 — 20,00 грн.
3) Приходный ордер № 39 от 19.06.
Оприходована от Самсонова Н.П. сумма 500,00 грн. в погашение долга по взятой ссуде на индивидуальное строительство.
4) Расходный ордер № 119 от 19.06.
По платежной ведомости № 17 выплачена зарплата работникам заводоуправления за май месяц в сумме 1000,00 грн.
5) Расходный кассовый ордер № 120 от 19.06.
Выдана материальная помощь Сидорову К.Г. в сумме 1000,00 грн. на основании его заявления и разрешения директора завода.
2. Составить кассовый отчет за 19.06.
3. Обработать отчет кассира за 19.06 и отразить в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.
Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по следующим отчетам кассира и отразить их в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1:
Отчет кассира за 20.06
№ документа
| От кого получено и кому выдано
| №
корсчета
| Приход
| Расход
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 21.06
|
| ?
|
|
| Выдано Иванову К.К. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам
|
|
| 21,00
|
| Выдана Хлебцовой Н.Ф. депонированная зарплата
|
|
| 120,00
|
| Получено в банке по чеку № 093616 для выдачи ссуд работникам завода для приобретения товаров широкого потребления
|
| 25000,00
|
|
| Получено от Иванова К.Д. в возмещение ущерба по недостаче ТМЦ
|
| 25,00
|
|
| Выданы по платежной ведомости № 30 ссуды для приобретения товаров
|
|
| 1500,00
|
|
|
|
|
|
| Выдано Кирьяковой Д.Л. на хозяйственные расходы
|
|
| 300,00
|
| Итого
|
| ?
| ?
|
| Остаток на 21.06
|
| ?
|
|