Структура баланса является удовлетворительной и в течение 3 месяцев теоретической возможности утратить свою платежеспособность у предприятия нет, но риск такой утраты за отчетный период появился.
2. Коэффициент обеспеченности собственными источниками оборотных средств
0,72
0,68
0,52
>=0,1
3. Коэффициент восстановления платежеспособности
-
-
-
>1
4. Коэффициент утраты платежеспособности
1,51
1,66
0,97
>1
Таблица П.1.7.
Баланс предприятия в агрегированном виде
АКТИВ
Условн. обозначение
Код стр. по балансу
Величина показателя, тыс. руб.
ПАССИВ
Условн. обозначение
Код стр. по балансу
Величина показателя, тыс. руб.
Начало года
Конец года
Начало года
Конец года
Внеоборотные активы
F
Источники собственных средств
Ис
Оборотные активы, в т. ч.
Оа
Заемные средства за вычетом просроченных, в т.ч.
Rp
1400+1500-просроченные кредиты и займы
Запасы и затраты
Z
1210+1220
долгосрочные кредиты и займы
KT
1400 -просроченные долгосрочные кредиты и займы
Денежные средства, расчёты и проч. активы, в т.ч.:
Ra
1230+1240+1250+1260+1270
краткосрочные кредиты и займы
Kt
1510- просроченные долгосрочные кредиты и займы
- денежные средства и денежные эквиваленты, краткосрочные финансовые вложения
d
1250+1260
кредиторская задолженность
rk
- дебиторская задолженность
rd
1230+1240
пассивы, приравненные к собственным
nc
- прочие оборотные активы
ra
прочие пассивы
rp
1540+1550
Просроченные кредиты и займы
Ko
Пояснения к бух. балансу
Б А Л А Н С
B
Б А Л А Н С
B
Таблица П.1.8.
Анализ финансовой устойчивости предприятия
ПОКАЗАТЕЛИ
Код строки
Начало прошлого года
Отчетный год, тыс. руб.
начало года
конец года
изменение, тыс. руб.
1. Источники собственных средств (Ис)
2. Внеоборотные активы (F)
3. Наличие собственных источников оборотных средств (Ес)
п.1-п.2
-22128
4. Долгосрочные пассивы (Кт)
5. Наличие собственных и долгосрочных источников (Eт)
п.3+п.4
-20206
6. Краткосрочные кредиты и заемные средства (Kt)
7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (Eo)
п.5+п.6
8. Общая величина запасов и затрат (Z)
1210+1220
-1229
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных источников оборотных средств (+-Ес)
п.3-п.8
-20899
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных источников (+-Ет)
п.5-п.8
-18977
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат (+-Ео)
п.7-п.8
12. Трехкомпонентный финансовый показатель типа финансовой ситуации
S={S1(+-Ес);S2(+-ET);S3(+-Eo)}
-
{1;1;1}
{1;1;1}
{1;1;1}
-
Таблица П.1.9.
Оценка устойчивости финансового состояния предприятия
Тип ситуации
Показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат источниками средств
Излишек (+), недостаток (-) средств, тыс. руб.
Запас устойчивости финансового состояния, дни
Излишек (+), недостаток (-) средств на 1 руб. запасов
Доля собственных средств в общей сумме источников несколько снизилась, но в пределах нормы.
Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств
Кз/соб = (Кt+rk+rp)/Ис
<=1.0
0,131
0,142
0,215
+0,073
Соотношение заемных и собственных средств в значительно ниже общепринятого, но доля заемных средств незначительно увеличилась.
Коэффициент соотношение мобильных и иммобилизованных средств
Км/и = (Оа-ИММ)/(F+ИММ)
>=0.5
0,730
0,720
0,637
-0,083
Соотношение мобильных и иммобилизованных средств чуть выше норматива, при этом незначительно уменьшилась.
Коэффициент манёвренности
Км = (Ис-F)/Ис
=>0.5
0,346
0,329
0,248
-0,081
Мобильность собственных средств предприятия слишком мала.
Коэффициент мобильности всех средств
Квмоб = Оа/В
=>0.5
0,422
0,419
0,389
-0,030
Мобильность активов в общей сумме активов предприятия также ниже нормы.
Коэффициент мобильности оборотных активов
Комоб = d/Оа
--
0,139
0,104
0,076
-0,028
Доля наиболее ликвидных активов в общей сумме оборотных активов стала еще ниже.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками их формирования
Ко = (Ис-F)/Z
>=0.6:0.8
1,715
1,495
1,235
-0,260
Запасы и затрат покрываются за счёт собственных источников ОБС с большим запасом, что выходит за рамки нормального.
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными источниками оборотных средств
Кобоб = (Ис-F)/Оа
>=0,1-0,5
0,723
0,682
0,519
-0,164
Оборотные активы формируется в основном за счёт собственных источников ОБС. Коэффициент приближается к верхней границе норматива
Коэффициент имущества производственного назначения
Ким = (а1130 +а1211+а1214)/В
=>0.5
0,700
0,698
0,699
+0,001
Доля имущества производственного назначения незначительно выросла и находится выше нормы.
Коэффициент долгосрочного привлечения заёмных средств
Кдз = КТ/(Ис+КТ)
-
-
0,010
0,014
+0,004
Доля долгосрочных заёмных средств в общей сумме постоянного (перманентного) капитала незначительна, но чуть увеличилась, что является положительным признаком.
Коэффициент краткосрочной задолженности
Ккз = (Rp-nc-КT)/Rp
-
0,993
0,929
0,935
+0,005
Доля краткосрочных обязательств в общей сумме обязательств предприятия огромна, что несет значительный риск и считается отрицательным фактором.
Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат
КZАИ = (Ис-F)/(Ис+КТ+Кt-F)
-
0,881
0,843
0,647
-0,196
Уменьшение доли собственных источников ОБС в общей сумме источников формирования запасов и затрат до такого значения можно считать положительным изменением.
Коэффициент кредиторской задолженности в общей сум-ме обязательств предприятия
Ккр.з = rK/Rp
-
0,642
0,595
0,410
-0,185
Доля чистой кредиторской задолженности в общей сумме обязательств предприятия снизилась – снизилась и сумма бесплатных источников средств.
Как вы ведете себя при стрессе?: Вы можете самостоятельно управлять стрессом! Каждый из нас имеет право и возможность уменьшить его воздействие на нас...