Таблица 7 – Исходная информация для расчета факторов изменения фондоотдачи основных средств
Показатели
План
Факт
Отклонение от плана
(+, –)
уровень показателя
обозна- чение
уровень показателя
обозна- чение
уровень показателя
обозна- чение
1 Объем продукции, тыс. руб.
65800
ВПо
67784
ВП1
1984
DВП
2 Среднегодовая стоимость, тыс. руб.:
ППОФ
34935
Фо
32301,5
Ф1
-2633,500
DФ
активной части
11050
Фоа
10734,5
Ф1а
-315,500
DФа
3 Удельный вес активной части
0,316
Уо
0,332
У1
0,016
DУ
4 Фондоотдача на рубль, руб.:
ППОФ
1,883
ФОо
2,098
ФО1
0,215
DФО
активной части
5,955
ФОоа
6,315
ФО1а
0,360
DФОа
5 Среднегодовое количество действующего оборудования, ед.
55
Ко
63
К1
8
DК
6 Фонд времени работы действующего оборудования, тыс. машино-ч
441
Чо
513,248
Ч1
72,248
DЧ
7 Продолжительность работы единицы оборудования, машино-ч
8018,182
Чое
8146,8
Ч1е
128,618
DЧе
8 Среднечасовая отдача (1 млн. руб. средств) работы ед. оборудования, руб.
13,503
Отдоч
12,303
Отд1ч
-1,200
DОтдч
9 Среднегодовая выработка ед. оборудования, руб.
1196363,636
Вог
1075936,508
В1г
-120427,128
DВг
10 Среднечасовая выработка ед. оборудования, руб.
149,206
Воч
132,069
В1ч
-17,138
DВч
11 Среднечасовая отдача (1 млн. средств) работы действующего оборудования, руб.
742,656
Отдок
775,101
Отд1к
32,445
DОтдк
12 Внутрисменные простои, машино-ч
0
Чов
0
Ч1в
0
DЧв
Таблица 8 – Расчет факторов изменения фондоотдачи
Факторы
Расчет уровня влияния
Влияние на фондоотдачу
алгоритм
цифровой расчет
активной части
ППОФ
абс. знач.
структура факторов, %
абс. знач.
структура факторов, %
Факторы первого порядка
1 Влияние изменения удельного веса активной части
ФОоаЧУ1 – ФОо
5,955Ч0,332-1,883
Ч
Ч
0,095
44,37
2 Влияние изменения отдачи активной части
ФО1 – ФОоа Ч У1
2,098-5,955Ч0,332
Ч
Ч
0,120
55,63
Итого
ФО1 – ФОо
Ч
Ч
0,215
100,00
Факторы второго порядка
2.1 Влияние изменения количества действующего оборудования
на фондоотдачу активной части
DК ´ Чое ´ Отдоч
8Ч8018,182Ч 13,503/1000000
0,866
240,70
Ч
Ч
на фондоотдачу ППОФ
DК ´ Чое ´ Отдоч ´ У1
8Ч8018,182Ч 13,503Ч0,332/
1000000
Ч
Ч
0,288
133,89
2.2 Изменение продолжительности (времени) работы единицы оборудования
на фондоотдачу активной части
DЧе´ К1 ´ Отдоч
128,618Ч63Ч 13,503/1000000
0,109
30,41
Ч
Ч
на фондоотдачу ППОФ
DЧе´ К1 ´ Отдоч´ У1
128,618Ч63Ч 13,503Ч0,332/
1000000
Ч
Ч
0,036
16,91
2.3 Изменение среднечасовой отдачи работы единицы оборудования
на фондоотдачу активной части
DОтдоч´ К1 ´Ч1е
–1,200Ч63Ч 8146,8/1000000
-0,616
-171,11
Ч
Ч
на фондоотдачу ППОФ
DОтдо ч´ К1 ´ Ч1е ´ У1
–1,200Ч63Ч 8146,8Ч0,332/
1000000
Ч
Ч
-0,205
-95,18
Итого
изменение фондоотдачи активной части
ФО1а – ФОоа
0,360
100,00
Ч
Ч
изменение фондоотдачи ППОФ
ФО1 – ФОоаЧ У1
Ч
Ч
0,120
55,63
За отчетный период фондоотдача ППОФ увеличилась на 0,215 руб./руб. Наиболее существенное влияние оказало увеличение отдачи активной части ППОФ на 0,120 руб./руб.
Из факторов второго порядка на изменение фондоотдачи ППОФ наибольшее влияние оказало изменение количества действующего оборудования.
Под воздействием этого фактора фондоотдача увеличилась на 133,89%. Аналогичное влияние этот фактор оказал на фондоотдачу активной части ППОФ.
Анализ влияния использования производственных средств на объем продукции
Таблица 9 – Расчет влияния использования промышленно-производственных основных средств на объем выпущенной продукции
Факторы
Расчет уровня влияния
Уровень влияния, тыс. руб.
Структура факторов, %
алгоритм
цифровой расчет
Факторы первого порядка
1 Изменение стоимости ППОФ
DФ ´ ФОо
–2633,500Ч1,883
-4960,192
-250,01
2 Изменение фондоотдачи
DФО ´ Ф1
0,215Ч32301,5
6944,192
350,01
Итого
ВП1 – ВПо
1984,000
100,00
Факторы второго порядка
2.1 Изменение удельного веса активной части
(ФОоа У1 – ФОо) Ф1
(5,955Ч0,332-1,883) Ч32301,5
3081,468
155,32
2.2 Изменение отдачи активной части
(ФО1 – ФОоа У1) Ф1
(2,098-5,955Ч0,332)Ч 32301,5
3862,724
194,69
Итого
DФО ´ Ф1
6944,192
350,01
Факторы третьего порядка
2.2.1 Изменение количества действующего оборудования
D К ´ Чое´ Отдоч´ У1 ´ Ф1
8Ч8018,182Ч13,503Ч 0,332Ч32301,5/ 1000000
9297,640
468,63
2.2.2 Изменение продолжительности (времени) работы единицы оборудования
D Че´ К1 ´ Отдоч´ У1 ´ Ф1
128,618Ч63Ч13,503Ч 0,332Ч32301,5/ 1000000
1174,491
59,20
2.2.3 Изменение среднечасовой отдачи работы единицы оборудования
D Отд ч ´ К1 ´ Ч1е´ У1 ´ Ф1
–1,200Ч63Ч8146,8Ч 0,332Ч32301,5/1000000
-6609,407
-333,14
Итого
(ФО1 – ФОоа У1) Ф1
3862,724
194,69
Из таблицы 9 следует, что за отчетный период предприятие перевыполнило план по объему выпуска продукции на 1984 тыс. руб. Наиболее существенное влияние из факторов первого порядка оказало изменение фондоотдачи ППОФ. Под воздействием этого фактора объем продукции увеличился на 6944,192 тыс. руб. или на 350,01%.
Из факторов второго порядка на увеличение объема выпущенной продукции наибольшее влияние оказало увеличение отдачи активной части ППОФ. Под воздействием этого фактора объем продукции увеличился на 3862,724 тыс. руб. или на 194,69%.
Из факторов третьего порядка на увеличение объема выпущенной продукции наибольшее влияние оказало увеличение количества действующего оборудования. Под воздействием этого фактора объем продукции увеличился на 9297,64 тыс. руб. или на 468,63%.
Увеличение показателя фондоотдачи свидетельствует об эффективном использовании ППОФ, что и привело к увеличению объема выпущенной продукции.